ST新海:2020年半年度財務報告
新海宜科技集團 股份有限公司 2020年半年度財務報告 新海宜科技集團股份有限公司 財務報表附注 (除特別注明外，本附注金額單位均為人民幣元) 一、公司基本情況 （一）企業注冊地、組織形式和總部地址 新海宜科技集團股份有限公司（以下簡稱“本公司”或“公司”）系經江蘇省人民政府蘇政復 [2001]34 號文《省政府關于同意變更設立蘇州工業園區新海宜電信發展股份有限公司的批復》 批準，由自然人張亦斌、馬玲芝、上海聯和投資有限公司、蘇州工業園區民營工業區發展有 限公司、中合資產管理有限責任公司及其他 31 位自然人共同發起設立的股份有限公司。經中 國證券監督管理委員會證監發行字[2006]117 號文核準，本公司于 2006 年 11 月 9 日首次向社會 公開發行人民幣普通股 1,770 萬股。2006 年 11 月 30 日，公司股票在深圳證券交易所掛牌交易， 股票簡稱“新海宜”，證券代碼“002089”。截至 2020 年 06 月 30 日，公司股份總數 1,374,669,616股 （每股面值 1 元）。 公司經營地址：蘇州工業園區涇茂路 168 號。 統一社會信用代碼：91320000134847864G 法定代表人：張亦斌。 （二）企業的業務性質和主要經營活動 企業經營范圍：通信網絡設備及配套軟件、相關電子產品、安裝線纜、電器機械及器材、 報警系統出入口控制設備、報警系統視頻監控設備及其他安全技術防范產品的開發、制造、 加工、銷售，電子工程施工，自營和代理各類商品及技術的進出口業務，通信產品的技術開 發、技術轉讓、技術承包、技術協作、技術服務；信息技術服務、信息系統服務、信息技術 基礎設施管理；電動汽車充電裝置、低壓無功功率補償裝置、高低壓電器元件及成套設備的 研發、生產和銷售，并提供相關技術咨詢、技術服務、技術轉讓、安裝、調試及其他售后服 務；新能源汽車的銷售；新能源動力電池零部件、新能源汽車配件的生產、銷售、相關技術 研發、技術咨詢、技術服務。（依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動） (三)財務報告的批準報出者和財務報告批準報出日。 本財務報告于 2020 年 8 月 07 日經董事會批準報出。 （四）本期合并財務報表范圍 序號 子公司全稱 子公司簡稱 持股比例(%) 直接 間接 1 蘇州新納晶光電有限公司 新納晶 92.14 ― 2 蘇州工業園區新海宜智能建設工程有限公司 工程公司 100.00 ― 3 蘇州新海宜圖像技術有限公司 圖像公司 100.00 ― 4 蘇州海匯投資有限公司 海匯投資 99.46 0.54 5 蘇州海量能源管理有限公司 海量能源 99.00 1.00 6 蘇州新海宜信息科技有限公司 信息科技 56.00 ― 7 蘇州新海宜新能源科技有限公司 新能源 51.00 ― 8 北京新海宜科技發展有限公司 北京新海宜 95.00 ― 9 蘇州海匯架橋投資中心(有限合伙) 海匯架橋 ― 100.00 10 徐州新納晶光電有限公司 徐州新納晶 100.00% 11 蘇州新海宜電子商務有限公司 新海宜電子商務 95.00% 12 蘇州熾點科技有限公司 熾點科技 95.00% 二、財務報表的編制基礎 1、編制基礎 本公司財務報表以持續經營假設為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒布 的《企業會計準則-基本準則》和 42 項具體會計準則，以及企業會計準則應用指南、企業會計 準則解釋及其他規定，并基于以下第三點所述重要會計政策、會計估計進行編制。 2、持續經營 公司主營業務未來盈利能力存在重大的不確定性；截止至 2020 年 06 月 30 日的短期借款 及應付票據合計 74,512.68 萬元，鑒于公司目前運營資金及經營性現金流較為緊張，如無法與 銀行對借款進行展期或對票據進行承兌，將會對公司的正常運營產生嚴重的影響。 根據目前實際經營情況，為保證公司持續經營能力，公司擬采取以下措施改善經營、增 強流動性： （1）2020 年公司將回歸通信主業，積極把握 5G 建設的新機遇，重新聚焦通信行業，充 分利用現有的儲備和資源，將重點轉向收入更穩定、毛利更高的 IDC 業務，形成公司的核心競 爭力。公司與蘇州電信簽署了 6000 個機柜的戰略合作協議，目前一期已經建設完成并滿租， 客戶主要為知名互聯網企業。二期建設也已經開始。另外，隨著 5G通信網絡建設的加速，公 司原有的光通信業務，也迎來了新的發展機遇。 （2）加快推進資產處置工作和應收款項回收，公司***深圳市盈峰智慧科技有限公司股 權的尾款將于年底收回。同時公司加快陜西通家汽車股份有限公司重組的步伐，加快處置閑 置房產、設備等資產，在優化公司資源配置的同時回籠資金，進一步改善公司的流動性。 （3）多方籌措資金，積極與各銀行進行溝通，爭取獲得各銀行的支持，在不抽貸、不斷貸的情況下加快落實《聯合授信框架協議》中的合作內容。 （4）加強公司管理，優化人員結構、合理配置人員，嚴控非生產性支出，控制各項成本費用，加大增效改善力度。 經評價，管理層認為公司自本報告期末起 12 個月具備持續經營能力，本公司財務報表按持續經營之基準編制是恰當的。 三、重要會計政策及會計估計 具體會計政策和會計估計提示： 本公司主要從事通信網絡設備、專網通訊設備、信息技術開發與服務、LED光電產品、新能源汽車零配件等業務，公司根據實際生產經營特點制定了具體會計政策和會計估計，詳見本章節五、15 固定資產、19 長期資產減值、23 收入。 1、遵循企業會計準則的聲明 本公司編制的財務報表符合《企業會計準則》的要求，真實、完整地反映了公司 2020 年 6 月 30 日的財務狀況以及 2020 年半年度的經營成果和現金流量等相關信息。 2、會計期間 本公司會計年度為公歷年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、營業周期 本公司營業周期為 12 個月。 4、記賬本位幣 本公司以人民幣為記賬本位幣。 5、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 本公司將兩個或者兩個以上單獨的企業合并形成一個報告主體的交易或事項確定為企業合并。 企業合并分為同一控制下企業合并和非同一控制下企業合并兩種類型。其會計處理如下： 1、同一控制下企業合并在合并日的會計處理 （1）一次交易實現同一控制下企業合并 對于同一控制下的企業合并，合并方按照合并日在被合并方所有者權益在最終控制方合并報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本計量。合并方長期股權投資初始投資成本與支付的合并對價賬面價值（或發行股份面值總額）之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。合并方為進行企業合并發生的直接相關費用計入當期損益。 （2）多次交易分步實現同一控制下企業合并 通過多次交易分步實現同一控制下企業合并的，在母公司財務報表中，合并日時點按照新增后的持股比例計算被合并方所有者權益在最終控制方合并報表中的賬面價值的份額作為該項投資的初始投資成本，初始投資成本與其原長期股權投資賬面價值加上合并日取得進一步股權新支付對價的賬面價值之和的差額，調整資本公積（股本溢價），資本公積不足沖減的，調整留存收益。 在合并財務報表中，應視同參與合并的各方在最終控制方開始控制時作為比較數據追溯調整的最早期間進行合并報表編制。對被合并方的有關資產、負債并入合并財務報表增加的凈資產調整所有者權益項下“資本公積”項目。同時對合并方在取得被合并方控制權之前持有的股權投資與合并方和被合并方同處于同一方最終控制之日孰晚日起至合并日之間已經確認損益、其他綜合收益部分沖減合并報表期初留存收益或當期損益，但被合并方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。 2、非同一控制下企業合并在購買日的會計處理 （1）一次交易實現非同一控制下企業合并 對于非同一控制下的企業合并，合并成本為購買方在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。購買方為進行企業合并發生的各項直接相關費用計入當期損益。在合并合同中對可能影響合并成本的未來事項作出約定的，購買日如果估計未來事項很可能發生并且對合并成本的影響金額能夠可靠計量的，也計入合并成本。 非同一控制下企業合并中所取得的被購買方符合確認條件的可辨認資產、負債及或有負債，在購買日以公允價值計量。購買方對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽。購買方對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，經復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，計入當期損益。 （2）多次交易分步實現非同一控制下企業合并 通過多次交易分步實現非同一控制下企業合并的，在母公司財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資 成本；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，應當在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益轉入當期投資收益，但被購買方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。 在合并財務報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益應當轉為購買日所屬當期投資收益。同時，購買日之前所持被購買方的股權于購買日的公允價值與購買日新購入股權所支付對價之和作為合并成本，合并成本與購買日中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽或合并當期損益。 3、分步處置子公司股權至喪失控制權的會計處理方法 （1）判斷分步處置股權至喪失控制權過程中的各項交易是否屬于“一攬子交易”的原則 處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況時，將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理。具體原則： 1）這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的； 2）這些交易整體才能達成一項完整的商業結果； 3）一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生； 4）一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。 （2）屬于“一攬子交易”的分步處置股權至
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