國軒高科:2017年半年度財務報告
國軒高科股份有限公司
2017年半年度財務報告
（未經審計）
2017年08月
一、審計報告
半年度報告是否經過審計
□是√否
公司半年度財務報告未經審計。
二、財務報表
財務附注中報表的單位為：人民幣元
1、合并資產負債表
編制單位：國軒高科股份有限公司
2017年06月30日
單位：元
項目 期末余額 期初余額
流動資產：
貨幣資金 2,442,283,400.89 2,306,304,130.19
結算備付金
拆出資金
以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融資產
衍生金融資產
應收票據 329,780,354.10 305,075,676.00
應收賬款 2,997,235,900.94 2,410,717,343.92
預付款項 259,315,727.99 107,053,256.84
應收保費
應收分保賬款
應收分保合同準備金
應收利息 737,987.64 493,351.80
應收股利
其他應收款 46,860,135.86 34,613,774.97
買入返售金融資產
存貨 896,717,249.87 630,348,590.45
劃分為持有待售的資產
一年內到期的非流動資產 46,778,365.23 48,013,930.69
其他流動資產 102,788,324.24 65,156,373.23
流動資產合計 7,122,497,446.76 5,907,776,428.09
非流動資產：
發放貸款及墊款
可供出售金融資產 548,674,232.69 547,535,716.19
持有至到期投資
長期應收款 182,167,249.84 209,000,637.40
長期股權投資 33,131,031.74 34,391,118.02
投資性房地產
固定資產 2,566,872,977.39 2,604,170,103.59
在建工程 317,769,605.99 117,848,633.80
工程物資 284,557.71 283,261.71
固定資產清理
生產性生物資產
油氣資產
無形資產 443,974,139.50 448,126,917.58
開發支出
商譽 80,427,604.58 80,427,604.58
長期待攤費用 5,280,836.56 3,969,604.06
遞延所得稅資產 200,124,360.43 166,979,972.86
其他非流動資產 479,694,883.85 94,200,418.80
非流動資產合計 4,858,401,480.28 4,306,933,988.59
資產總計 11,980,898,927.04 10,214,710,416.68
流動負債：
短期借款 799,000,000.00 627,000,000.00
向中央銀行借款
吸收存款及同業存放
拆入資金
以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融負債
衍生金融負債
應付票據 980,724,542.23 754,465,894.00
應付賬款 2,304,927,787.90 1,710,072,868.54
預收款項 74,635,170.81 38,728,597.64
賣出回購金融資產款
應付手續費及傭金
應付職工薪酬 31,293,146.85 64,979,833.51
應交稅費 190,171,106.80 216,984,934.12
應付利息 24,466,967.49 16,033,882.65
應付股利 1,689,883.20 2,102,683.20
其他應付款 654,879,018.22 659,383,091.25
應付分保賬款
保險合同準備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
劃分為持有待售的負債
一年內到期的非流動負債 211,482,857.00 219,340,000.00
其他流動負債 4,464,531.65 4,464,531.65
流動負債合計 5,277,735,012.15 4,313,556,316.56
非流動負債：
長期借款 808,601,805.86 453,515,900.00
應付債券
其中：優先股
永續債
長期應付款 679,100,000.00 679,100,000.00
長期應付職工薪酬
專項應付款
預計負債 523,062,065.30 429,291,260.96
遞延收益 341,215,403.41 344,815,510.85
遞延所得稅負債 32,317,626.32 34,422,392.70
其他非流動負債
非流動負債合計 2,384,296,900.89 1,941,145,064.51
負債合計 7,662,031,913.04 6,254,701,381.07
所有者權益：
股本 877,600,000.00 876,092,112.00
其他權益工具
其中：優先股
永續債
資本公積 1,310,936,427.53 1,281,465,976.41
減：庫存股 249,664,505.92 265,361,316.80
其他綜合收益 251,223.17 587,799.88
專項儲備
盈余公積 121,624,334.50 121,624,334.50
一般風險準備
未分配利潤 2,234,875,749.23 1,921,296,702.14
歸屬于母公司所有者權益合計 4,295,623,228.51 3,935,705,608.13
少數股東權益 23,243,785.49 24,303,427.48
所有者權益合計 4,318,867,014.00 3,960,009,035.61
負債和所有者權益總計 11,980,898,927.04 10,214,710,416.68
法定代表人：李縝 主管會計工作負責人：江平 會計機構負責人：江平
2、母公司資產負債表
單位：元
項目 期末余額 期初余額
流動資產：
貨幣資金 16,305,211.17 157,216,313.69
以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融資產
衍生金融資產
應收票據
應收賬款 100,985,285.48 116,415,749.25
預付款項 668,627.00
應收利息
應收股利
其他應收款 13,713,217.77 120,825,069.71
存貨
劃分為持有待售的資產
一年內到期的非流動資產
其他流動資產 1,907,752.15 1,877,857.48
流動資產合計 133,580,093.57 396,334,990.13
非流動資產：
可供出售金融資產
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資 4,780,772,543.31 4,674,021,212.31
投資性房地產
固定資產 14,031.39 14,673.21
在建工程
工程物資
固定資產清理
生產性生物資產
油氣資產
無形資產
開發支出
商譽
長期待攤費用
遞延所得稅資產 7,823,598.14 4,092,126.92
其他非流動資產
非流動資產合計 4,788,610,172.84 4,678,128,012.44
資產總計 4,922,190,266.41 5,074,463,002.57
流動負債：
短期借款
以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融負債
衍生金融負債
應付票據
應付賬款
預收款項 12,357,901.49 2,645,894.89
應付職工薪酬 193,050.00
應交稅費 35,560.74 204,260.14
應付利息
應付股利 1,689,883.20 2,102,683.20
其他應付款 398,433,892.63 470,172,729.67
劃分為持有待售的負債
一年內到期的非流動負債
其他流動負債
流動負債合計 412,517,238.06 475,318,617.90
非流動負債：
長期借款
應付債券
其中：優先股
永續債
長期應付款
長期應付職工薪酬
專項應付款
預計負債
遞延收益 557,500.00 811,800.00
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計 557,500.00 811,800.00
負債合計 413,074,738.06 476,130,417.90
所有者權益：
股本 877,600,000.00 876,092,112.00
其他權益工具
其中：優先股
永續債
資本公積 3,755,986,147.02 3,726,515,695.90
減：庫存股 190,664,505.92 206,361,316.80
其他綜合收益
專項儲備
盈余公積 52,625,529.92 52,625,529.92
未分配利潤 13,568,357.33 149,460,563.65
所有者權益合計 4,509,115,528.35 4,598,332,584.67
負債和所有者權益總計 4,922,190,266.41 5,074,463,002.57
3、合并利潤表
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
一、營業總收入 2,396,790,904.85 2,399,383,025.90
其中：營業收入 2,396,790,904.85 2,399,383,025.90
利息收入
已賺保費
手續費及傭金收入
二、營業總成本 1,989,214,067.82 1,774,569,472.97
其中：營業成本 1,514,895,658.71 1,255,284,861.09
利息支出
手續費及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險合同準備金凈額
保單紅利支出
分保費用
稅金及附加 25,495,051.95 9,006,647.57
銷售費用 177,218,289.89 214,405,575.97
管理費用 264,438,857.09 237,749,384.73
財務費用 23,373,283.46 15,185,137.28
資產減值損失 -16,207,073.28 42,937,866.33
加：公允價值變動收益（損失以
“－”號填列）
投資收益（損失以“－”號填
列） -1,260,086.27 -134,888.80
其中：對聯營企業和合營企業
的投資收益 -1,260,086.27 -134,888.80
匯兌收益（損失以“-”號填列）
其他收益 76,620,274.14
三、營業利潤（虧損以“－”號填列） 482,937,024.90 624,678,664.13
加：營業外收入 41,722,436.89 24,098,243.95
其中：非流動資產處置利得 114,899.30
減：營業外支出 1,435,102.86 2,419,216.93
其中：非流動資產處置損失 145,357.68 150,069.19
四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 523,224,358.93 646,357,691.15
減：所得稅費用 77,308,624.08 112,301,508.05
五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 445,915,734.85 534,056,183.10
歸屬于母公司所有者的凈利潤 445,219,047.09 533,575,145.39
少數股東損益 696,687.76 481,037.71
六、其他綜合收益的稅后凈額 -336,576.71 -930,206.54
歸屬母公司所有者的其他綜合收益
的稅后凈額 -336,576.71 -930,206.54
（一）以后不能重分類進損益的其
他綜合收益
1.重新計量設定受益計劃凈
負債或凈資產的變動
2.權益法下在被投資單位不
能重分類進損益的其他綜合收益中享
有的份額
（二）以后將重分類進損益的其他
綜合收益 -336,576.71 -930,206.54
1.權益法下在被投資單位以
后將重分類進損益的其他綜合收益中
享有的份額
2.可供出售金融資產公允價
值變動損益
3.持有至到期投資重分類為
可供出售金融資產損益
4.現金流量套期損益的有效
部分
5.外幣財務報表折算差額 -336,576.71 -930,206.54
6.其他
歸屬于少數股東的其他綜合收益的
稅后凈額 0.00 0.00
七、綜合收益總額 445,579,158.14 533,125,976.56
歸屬于母公司所有者的綜合收益
總額 444,882,470.38 532,644,938.85
歸屬于少數股東的綜合收益總額 696,687.76 481,037.71
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.51 0.61
（二）稀釋每股收益 0.51 0.61
本期發生同一控制下企業合并的，被合并方在合并前實現的凈利潤為：0.00元，上期被合并方實現的凈利潤為：0.00元。
法定代表人：李縝 主管會計工作負責人：江平 會計機構負責人：江平
4、母公司利潤表
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
一、營業收入 47,729,730.43 13,769,314.79
減：營業成本 47,729,730.43 13,769,314.79
稅金及附加 11,455.14 912,692.74
銷售費用 492,692.17 161,346.58
管理費用 10,054,683.23 12,724,606.35
財務費用 -1,512,949.55 96,646.84
資產減值損失 -701,435.42 1,462,492.75
加：公允價值變動收益（損失以
“－”號填列）
投資收益（損失以“－”號填
列） 154,718,584.65
其中：對聯營企業和合營企
業的投資收益
其他收益
二、營業利潤（虧損以“－”號填列） -8,344,445.57 139,360,799.39
加：營業外收入 360,768.03 255,245.05
其中：非流動資產處置利得
減：營業外支出 192.28
其中：非流動資產處置損失
三、利潤總額（虧損總額以“－”號填
列） -7,983,677.54 139,615,852.16
減：所得稅費用 -3,731,471.22 -1,126,826.95
四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） -4,252,206.32 140,742,679.11
五、其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進損益的
其他綜合收益
1.重新計量設定受益計劃
凈負債或凈資產的變動
2.權益法下在被投資單位
不能重分類進損益的其他綜合收益中
享有的份額
（二）以后將重分類進損益的其
他綜合收益
1.權益法下在被投資單位
以后將重分類進損益的其他綜合收益
中享有的份額
2.可供出售金融資產公允
價值變動損益
3.持有至到期投資重分類
為可供出售金融資產損益
4.現金流量套期損益的有
效部分
5.外幣財務報表折算差額
6.其他
六、綜合收益總額 -4,252,206.32 140,742,679.11
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀釋每股收益
5、合并現金流量表
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金 2,047,588,417.04 1,192,717,061.04
客戶存款和同業存放款項凈增加
額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機構拆入資金凈增加
額
收到原保險合同保費取得的現金
收到再保險業務現金凈額
保戶儲金及投資款凈增加額
處置以公允價值計量且其變動計
入當期損益的金融資產凈增加額
收取利息、手續費及傭金的現金
拆入資金凈增加額
回購業務資金凈增加額
收到的稅費返還 58,240.50
收到其他與經營活動有關的現金 346,972,107.35 274,370,317.05
經營活動現金流入小計 2,394,618,764.89 1,467,087,378.09
購買商品、接受勞務支付的現金 1,230,714,893.03 757,073,725.16
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業款項凈增加
額
支付原保險合同賠付款項的現金
支付利息、手續費及傭金的現金
支付保單紅利的現金
支付給職工以及為職工支付的現
金 240,019,490.81 192,721,407.71
支付的各項稅費 335,630,723.20 266,232,209.63
支付其他與經營活動有關的現金 365,624,034.38 128,986,602.13
經營活動現金流出小計 2,171,989,141.42 1,345,013,944.63
經營活動產生的現金流量凈額 222,629,623.47 122,073,433.46
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金
取得投資收益收到的現金
處置固定資產、無形資產和其他
長期資產收回的現金凈額 47,724.00 1,392,570.08
處置子公司及其他營業單位收到
的現金凈額
收到其他與投資活動有關的現金 8,253,513.24 8,337,496.72
投資活動現金流入小計 8,301,237.24 9,730,066.80
購建固定資產、無形資產和其他
長期資產支付的現金 469,234,065.48 794,068,172.54
投資支付的現金 1,138,516.50 342,200,000.00
質押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業單位支付
的現金凈額
支付其他與投資活動有關的現金 64,700.00 34,333,000.00
投資活動現金流出小計 470,437,281.98 1,170,601,172.54
投資活動產生的現金流量凈額 -462,136,044.74 -1,160,871,105.74
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金
其中：子公司吸收少數股東投資
收到的現金
取得借款收到的現金 1,056,103,320.00 983,100,000.00
發行債券收到的現金
收到其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流入小計 1,056,103,320.00 983,100,000.00
償還債務支付的現金 542,142,857.14 370,100,000.00
分配股利、利潤或償付利息支付
的現金 158,905,052.29 144,738,756.03
其中：子公司支付給少數股東的
股利、利潤
支付其他與籌資活動有關的現金 6,600,000.00
籌資活動現金流出小計 701,047,909.43 521,438,756.03
籌資活動產生的現金流量凈額 355,055,410.57 461,661,243.97
四、匯率變動對現金及現金等價物的
影響 -212,699.63 49,584.52
五、現金及現金等價物凈增加額 115,336,289.67 -577,086,843.79
加：期初現金及現金等價物余額 2,062,910,522.71 1,723,358,670.51
六、期末現金及現金等價物余額 2,178,246,812.38 1,146,271,826.72
6、母公司現金流量表
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金 88,197,890.28
收到的稅費返還
收到其他與經營活動有關的現金 357,093,319.71 147,441,957.62
經營活動現金流入小計 445,291,209.99 147,441,957.62
購買商品、接受勞務支付的現金 67,349,527.87
支付給職工以及為職工支付的現
金 368,445.00
支付的各項稅費 249,682.67 11,965,173.15
支付其他與經營活動有關的現金 279,430,525.97 116,758,308.03
經營活動現金流出小計 347,398,181.51 128,723,481.18
經營活動產生的現金流量凈額 97,893,028.48 18,718,476.44
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金
取得投資收益收到的現金 154,718,584.65
處置固定資產、無形資產和其他
長期資產收回的現金凈額
處置子公司及其他營業單位收到
的現金凈額
收到其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流入小計 154,718,584.65
購建固定資產、無形資產和其他
長期資產支付的現金
投資支付的現金 106,751,331.00
取得子公司及其他營業單位支付
的現金凈額
支付其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流出小計 106,751,331.00
投資活動產生的現金流量凈額 -106,751,331.00 154,718,584.65
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金
取得借款收到的現金
發行債券收到的現金
收到其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流入小計
償還債務支付的現金 110,100,000.00
分配股利、利潤或償付利息支付
的現金 132,052,800.00 129,750,445.79
支付其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流出小計 132,052,800.00 239,850,445.79
籌資活動產生的現金流量凈額 -132,052,800.00 -239,850,445.79
四、匯率變動對現金及現金等價物的
影響
五、現金及現金等價物凈增加額 -140,911,102.52 -66,413,384.70
加：期初現金及現金等價物余額 157,216,313.69 103,638,993.35
六、期末現金及現金等價物余額 16,305,211.17 37,225,608.65
7、合并所有者權益變動表
本期金額
單位：元
本期
項目
歸屬于母公司所有者權益 少數股 所有者
其他權益工具 東權益 權益合
股本 資本公 減：庫 其他綜 專項儲 盈余公 一般風 未分配 計
優先 永續 其他積 存股 合收益備 積 險準備 利潤
股債
876,09 1,281,4 1,921,2 3,960,0
一、上年期末余額 265,361587,799 121,624 24,303,
2,112. 65,976. 96,702. 09,035.
,316.80 .88 ,334.50 427.48
00 41 14 61
加：會計政策
變更
前期差
錯更正
同一控
制下企業合并
其他
876,09 1,281,4 1,921,2 3,960,0
二、本年期初余額 265,361587,799 121,624 24,303,
2,112. 65,976. 96,702. 09,035.
,316.80 .88 ,334.50 427.48
00 41 14 61
三、本期增減變動
金額（減少以“－” 1,507, 29,470,-15,696, -336,57 313,579-1,059,6358,857
號填列） 888.00 451.12 810.88 6.71 ,047.09 41.99 ,978.39
（一）綜合收益總 -336,57 445,219696,687445,579
額 6.71 ,047.09 .76 ,158.14
（二）所有者投入 1,507, 29,470,-15,696, 46,675,
和減少資本 888.00 451.12 810.88 150.00
1．股東投入的普 1,507, 24,488,-15,696, 41,692,
通股 888.00 101.12 810.88 800.00
2．其他權益工具
持有者投入資本
3．股份支付計入
所有者權益的金
額
4．其他 4,982,3 4,982,3
50.00 50.00
-131,64 -133,39
（三）利潤分配 -1,756,3
0,000.0 6,329.7
29.75
0 5
1．提取盈余公積
2．提取一般風險
準備
3．對所有者（或 -131,64-1,756,3-133,39
股東）的分配 0,000.0 29.75 6,329.7
0 5
4．其他
（四）所有者權益
內部結轉
1．資本公積轉增
資本（或股本）
2．盈余公積轉增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補
虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
877,60 1,310,9 2,234,8 4,318,8
四、本期期末余額 249,664251,223 121,624 23,243,
0,000. 36,427. 75,749. 67,014.
,505.92 .17 ,334.50 785.49
00 53 23 00
上年金額
單位：元
上期
歸屬于母公司所有者權益
項目 其他權益工具 少數股 所有者
資本公 減：庫 其他綜 專項儲 盈余公 一般風 未分配 東權益 權益合
股本 優先 永續 積 存股 合收益備 積 險準備 利潤 計
股債 其他
876,09 1,267,6 2,912,7
一、上年期末余額 265,361-33,114. 114,606 897,374 22,390,
2,112. 76,891. 46,178.
,316.80 45 ,359.01 ,999.29 248.01
00 61 67
加：會計政策
變更
前期差
錯更正
同一控
制下企業合并
其他
二、本年期初余額876,09 1,267,6265,361-33,114. 114,606 897,374 22,390, 2,912,7
2,112. 76,891. ,316.80 45 ,359.01 ,999.29 248.01 46,178.
00 61 67
三、本期增減變動 1,023,9 1,047,2
金額（減少以“－” 13,789, 620,914 7,017,9 1,913,1
21,702. 62,856.
號填列） 084.80 .33 75.49 79.47
85 94
（一）綜合收益總 1,030,9 1,033,4
620,914 1,913,1
額 39,678. 73,772.
.33 79.47
34 14
（二）所有者投入 13,789, 13,789,
和減少資本 084.80 084.80
1．股東投入的普 -3,649,1 -3,649,1
通股 15.20 15.20
2．其他權益工具
持有者投入資本
3．股份支付計入
所有者權益的金
額
4．其他 17,438, 17,438,
200.00 200.00
（三）利潤分配 7,017,9 -7,017,9
75.49 75.49
1．提取盈余公積 7,017,9 -7,017,9
75.49 75.49
2．提取一般風險
準備
3．對所有者（或
股東）的分配
4．其他
（四）所有者權益
內部結轉
1．資本公積轉增
資本（或股本）
2．盈余公積轉增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補
虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
876,09 1,281,4 1,921,2 3,960,0
四、本期期末余額 265,361587,799 121,624 24,303,
2,112. 65,976. 96,702. 09,035.
,316.80 .88 ,334.50 427.48
00 41 14 61
8、母公司所有者權益變動表
本期金額
單位：元
本期
項目 其他權益工具 減：庫存其他綜合 未分配所有者權
股本 資本公積股 收益 專項儲備盈余公積 利潤 益合計
優先股 永續債 其他
一、上年期末余額876,092, 3,726,515206,361,3 52,625,52149,4604,598,332
112.00 ,695.90 16.80 9.92 ,563.65 ,584.67
加：會計政策
變更
前期差
錯更正
其他
二、本年期初余額876,092, 3,726,515206,361,3 52,625,52149,4604,598,332
112.00 ,695.90 16.80 9.92 ,563.65 ,584.67
三、本期增減變動 -135,89
金額（減少以“－”1,507,88 29,470,45-15,696,8 -89,217,0
2,206.3
號填列） 8.00 1.12 10.88 56.32
2
（一）綜合收益總 -4,252,2-4,252,20
額 06.32 6.32
（二）所有者投入1,507,88 29,470,45-15,696,8 46,675,15
和減少資本 8.00 1.12 10.88 0.00
1．股東投入的普1,507,88 24,488,10-15,696,8 41,692,80
通股 8.00 1.12 10.88 0.00
2．其他權益工具
持有者投入資本
3．股份支付計入
所有者權益的金
額
4．其他 4,982,350 4,982,350
.00 .00
（三）利潤分配 -131,64-131,640,
0,000.0 000.00
0
1．提取盈余公積
2．對所有者（或 -131,64
-131,640,
股東）的分配 0,000.0
000.00
0
3．其他
（四）所有者權益
內部結轉
1．資本公積轉增
資本（或股本）
2．盈余公積轉增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補
虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額877,600, 3,755,986190,664,5 52,625,52 13,568,4,509,115
000.00 ,147.02 05.92 9.92 357.33 ,528.35
上年金額
單位：元
上期
項目 其他權益工具 減：庫存其他綜合 未分配所有者權
股本 資本公積股 收益 專項儲備盈余公積 利潤 益合計
優先股 永續債 其他
一、上年期末余額876,350, 3,712,726212,371,0 40,377,12170,6774,587,760
000.00 ,611.10 03.20 0.92 ,382.62 ,111.44
加：會計政策
變更
前期差
錯更正
其他
二、本年期初余額876,350, 3,712,726212,371,0 40,377,12170,6774,587,760
000.00 ,611.10 03.20 0.92 ,382.62 ,111.44
三、本期增減變動 -257,88 13,789,08-6,009,68 12,248,40-21,216,10,572,47
金額（減少以“－” 8.00 4.80 6.40 9.00 818.97 3.23
號填列）
（一）綜合收益總 122,484122,484,0
額 ,090.03 90.03
（二）所有者投入 -257,88 13,789,08-6,009,68 19,540,88
和減少資本 8.00 4.80 6.40 3.20
1．股東投入的普 -257,88 -3,649,11 -6,009,68 2,102,683
通股 8.00 5.20 6.40 .20
2．其他權益工具
持有者投入資本
3．股份支付計入
所有者權益的金
額
4．其他 17,438,20 17,438,20
0.00 0.00
-143,70
（三）利潤分配 12,248,40 -131,452,
0,909.0
9.00 500.00
0
1．提取盈余公積 12,248,40-12,248,
9.00 409.00
2．對所有者（或 -131,45
-131,452,
股東）的分配 2,500.0
500.00
0
3．其他
（四）所有者權益
內部結轉
1．資本公積轉增
資本（或股本）
2．盈余公積轉增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補
虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額876,092, 3,726,515206,361,3 52,625,52149,4604,598,332
112.00 ,695.90 16.80 9.92 ,563.65 ,584.67
三、公司基本情況
（一）歷史沿革
國軒高科股份有限公司（原名江蘇東源電器集團股份有限公司，以下簡稱“本公司”、“公司”）系經江蘇省人民政府《省政府關于同意變更設立江蘇東源電器集團股份有限公司的批復》（蘇政復[1998]30號）批準，由江蘇東源集團有限公司改制設立的股份有限公司。
1997年10月28日，江蘇東源集團有限公司股東會通過關于整體變更設立江蘇東源電器集團股份有限公司的決議，決定以江蘇東源集團有限公司截止1997年8月31日經通州市資產評估事務所通評[1997]75號資產評估報告評估、通州市十總鎮人民政府十政發[1997]第70號文確認的凈資產3,204萬元折合3,204萬股，每股面值1元，總股本為3,204萬元，原出資者的持股比例不變。
2001年12月24日，經江蘇省人民政府蘇政復[2001]214號文批復，同意公司增資1,296萬元，每股面值1元，計1,296萬股,注冊資本變更為4,500萬元。
經中國證券監督管理委員會《關于核準江蘇東源電器集團股份有限公司首次公開發行股票的通知》（證監發行字[2006]78號）核準，本公司于2006年9月25日公開發行人民幣普通股2,400萬股，并于2006年10月18日在深圳證券交易所上市交易，公開發行后股本總額為6,900萬股。
經公司股東大會決議批準，公司2007年5月以總股本6,900萬股為基數，用資本公積金按每10股轉增2股的比例轉增股本1,380萬股，資本公積金轉增股本后,公司股本總額為8,280萬股。2008年6月以總股本8,280萬股為基數,用資本公積金按每10股轉增7股的比例轉增股本5,796萬股，資本公積金轉增股本后，公司股本總額為14,076萬股，注冊資本變更為14,076萬元。
經公司2010年度股東大會決議批準，公司2011年6月以總股本14,076萬股為基數，向全體股東每10股送紅股3股比例增加股本4,222.8萬股，同時，以資本公積向全體股東每10股轉增5股比例增加股本7,038萬股；分派股票股利及資本公積轉增股本后，公司股本總額為25,336.8萬股，注冊資本變更為25,336.8萬元。
根據公司2014年第一次臨時股東大會決議及中國證券監督管理委員會證監許可〔2015〕662號《關于核準江蘇東源電器集團股份有限公司向珠海國軒貿易有限責任公司等發行股份購買資產并募集配套資金的批復》核準，公司向李晨等四十二名自然人以及珠海國軒貿易有限責任公司等九家法人發行48,843.55萬股股份的方式，購買其合計持有的合肥國軒高科動力能源有限公司99.26%股權，變更后的注冊資本為74,180.35萬元。
根據公司2014年第一次臨時股東大會決議及中國證券監督管理委員會證監許可〔2015〕662號《關于核準江蘇東源電器集團股份有限公司向珠海國軒貿易有限責任公司等發行股份購買資產并募集配套資金的批復》核準，并于2015年6月非公開發行人民幣普通股（A股）12,052.86萬股，變更后的注冊資本為86,233.21萬元。
根據公司2015年第五次臨時股東大會決議，公司名稱由“江蘇東源電器集團股份有限公司”變更為“國軒高科股份有限公司”。2015年9月24日，公司完成了工商變更登記手續，并取得了南通市工商行政管理局換發的《企業法人營業執照》。
根據公司2015年第五次臨時股東大會決議，公司對方建華、王勇、徐興無等165名激勵對象授予限制性股票1,401.79萬股，并于2016年2月26日完成了工商變更登記手續，變更后的注冊資本為87,635萬元。
根據公司2015年度第五次臨時股東大會審議通過的《關于公司
<限制性股票激勵計劃（草案）>
及其摘要的議案》、第六屆董事會第二十九次會議決議和修改后的章程，并經2015年第五次臨時股東大會決議授權，公司對謝愛亮、范春霞已獲授但尚未解鎖的限制性股票257,888股進行回購注銷，變更后的注冊資本為87,609.2112萬元。
2017年1月9日，公司首次股權激勵限制性股票預留部分授予登記完成，該部分股權激勵預留限制性股票的上市日期為2017年1月9日,變更后的注冊資本為87,760萬元。
公司注冊地址：南通市通州區十總鎮東源大道1號。法定代表人：李縝。
（二）經營范圍
公司經營范圍為鋰離子電池及其材料、電池、電機及整車控制系統的研發、制造與銷售；鋰離子電池應急電源、儲能電池、電動工具電池的研發、制造與銷售；高、低壓開關及成套設備，數字化電器設備，配網智能化設備及元器件，三箱產品的研發、制造、銷售、承裝；太陽能、風能可再生能源設備的研發、制造、銷售與承裝；節能環保電器及設備、船舶電器及設備的研發、制造、銷售和安裝；變壓器、變電站、大型充電設備、車載充電機及車載高壓箱的研發、制造、銷售；自營和代理各類商品及技術的進出口業務（國家限定企業經營或禁止進出口的商品和技術除外）；城市及道路照明工程的設計和施工。（依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動）
財務報告批準報出日：本財務報表業經本公司董事會于2017年8月30日決議批準報出。
（1）本公司本期納入合并范圍的子公司
序號 子公司全稱 子公司簡稱 持股比例%
直接 間接
1 合肥國軒高科動力能源有限公司 合肥國軒 100.00 ―
2 江蘇東源電器集團股份有限公司 東源電器 99.60 0.40
3 南通泰富電器制造有限公司 泰富公司 ― 100.00
4 蘇州東源天利電器有限公司 蘇州天利 ― 100.00
5 南通阿斯通電器制造有限公司 阿斯通公司 ― 68.66
6 南通東源電力智能設備有限公司 智能公司 ― 100.00
7 南通東源新能源科技發展有限公司 新能源科技 ― 100.00
8 安徽國軒新能源汽車科技有限公司 國軒新能源 ― 100.00
9 合肥國瑞新能源汽車科技股份有限公司 國瑞新能源 ― 65.00
10 國軒新能源（蘇州）有限公司 蘇州國軒 ― 100.00
11 上海軒邑新能源發展有限公司 上海軒邑 ― 100.00
12 國軒高科（美國）有限公司 美國國軒 ― 100.00
13 南京國軒電池有限公司 南京國軒 ― 100.00
14 合肥國軒電池材料有限公司 廬江國軒 ― 100.00
15 上海國軒新能源有限公司 上海國軒 ― 100.00
16 青島國軒電池有限公司 青島國軒 ― 100.00
17 航天國軒（唐山）鋰電池有限公司 唐山國軒 ― 100.00
18 國軒康盛（瀘州）電池有限公司 瀘州國軒 ― ―
19 國軒新能源（廬江）有限公司 廬江新能源 ― 100.00
上述子公司具體情況詳見本附注九“在其他主體中的權益”。
（2）本公司本期合并財務報表范圍變化
無
四、財務報表的編制基礎
1、編制基礎
本公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照企業會計準則及其應用指南和準則解釋的規定進行確認和計量，在此基礎上編制財務報表。
2、持續經營
本公司對自報告期末起12個月的持續經營能力進行了評估，未發現影響本公司持續經營能力的事項，本公司以持續經營為基礎編制財務報表是合理的。
五、重要會計政策及會計估計
具體會計政策和會計估計提示：
本公司下列重要會計政策、會計估計根據企業會計準則制定。未提及的業務按企業會計準則中相關會計政策執行。
1、遵循企業會計準則的聲明
本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經營成果、所有者權益變動和現金流量等有關信息。
2、會計期間
本公司會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。
3、營業周期
本公司正常營業周期為一年。
4、記賬本位幣
本公司的記賬本位幣為人民幣，境外（分）子公司按所在國家或地區的貨幣為記賬本位幣。
5、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法
（1）同一控制下的企業合并
本公司在企業合并中取得的資產和負債，在合并日按取得被合并方在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量。其中，對于被合并方與本公司在企業合并前采用的會計政策不同的，基于重要性原則統一會計政策，即按照本公司的會計政策對被合并方資產、負債的賬面價值進行調整。本公司在企業合并中取得的凈資產賬面價值與所支付對價的賬面價值之間存在差額的，首先調整資本公積（資本溢價或股本溢價），資本公積（資本溢價或股本溢價）的余額不足沖減的，依次沖減盈余公積和未分配利潤。
（2）非同一控制下的企業合并
本公司在企業合并中取得的被購買方各項可辨認資產和負債，在購買日按其公允價值計量。其中，對于被購買方與本公司在企業合并前采用的會計政策不同的，基于重要性原則統一會計政策，即按照本公司的會計政策對被購買方資產、負債的賬面價值進行調整。本公司在購買日的合并成本大于企業合并中取得的被購買方可辨認資產、負債公允價值的差額，確認為商譽；如果合并成本小于企業合并中取得的被購買方可辨認資產、負債公允價值的差額，首先對合并成本以及在企業合并中取得的被購買方可辨認資產、負債的公允價值進行復核，經復核后合并成本仍小于取得的被購買方可辨認資產、負債公允價值的，其差額確認為合并當期損益。
6、合并財務報表的編制方法
（1）合并范圍的確定
合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定,不僅包括根據表決權（或類似表決權）本身或者結合其他安排確定的子公司，也包括基于一項或多項合同安排決定的結構化主體。
控制是指本公司擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額。子公司是指被本公司控制的主體（含企業、被投資單位中可分割的部分，以及企業所控制的結構化主體等），結構化主體是指在確定其控制方時沒有將表決權或類似權利作為決定性因素而設計的主體（注：有時也稱為特殊目的主體）。
（2）合并財務報表的編制方法
本公司以自身和子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，編制合并財務報表。
本公司編制合并財務報表，將整個企業集團視為一個會計主體，依據相關企業會計準則的確認、計量和列報要求，按照統一的會計政策，反映企業集團整體財務狀況、經營成果和現金流量。
①合并母公司與子公司的資產、負債、所有者權益、收入、費用和現金流等項目。
②抵銷母公司對子公司的長期股權投資與母公司在子公司所有者權益中所享有的份額。
③抵銷母公司與子公司、子公司相互之間發生的內部交易的影響。內部交易表明相關資產發生減值損失的，應當全額確認該部分損失。
④站在企業集團角度對特殊交易事項予以調整。
（3）報告期內增減子公司的處理
①增加子公司或業務
A.同一控制下企業合并增加的子公司或業務
（a）編制合并資產負債表時，調整合并資產負債表的期初數，同時對比較報表的相關項目進行調整，視同合并后的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。
（b）編制合并利潤表時，將該子公司以及業務合并當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表，同時對比較報表的相關項目進行調整，視同合并后的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。
（c）編制合并現金流量表時，將該子公司以及業務合并當期期初至報告期末的現金流量納入合并現金流量表，同時對比較報表的相關項目進行調整，視同合并后的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。
B.非同一控制下企業合并增加的子公司或業務
（a）編制合并資產負債表時，不調整合并資產負債表的期初數。
（b）編制合并利潤表時，將該子公司以及業務購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表。
（c）編制合并現金流量表時，將該子公司購買日至報告期末的現金流量納入合并現金流量表。
②處置子公司或業務
A.編制合并資產負債表時，不調整合并資產負債表的期初數。
B.編制合并利潤表時，將該子公司以及業務期初至處置日的收入、費用、利潤納入合并利潤表。
C.編制合并現金流量表時將該子公司以及業務期初至處置日的現金流量納入合并現金流量表。
（4）合并抵銷中的特殊考慮
①子公司持有本公司的長期股權投資，應當視為本公司的庫存股，作為所有者權益的減項，在合并資產負債表中所有者權益項目下以“減：庫存股”項目列示。
子公司相互之間持有的長期股權投資，比照本公司對子公司的股權投資的抵銷方法，將長期股權投資與其對應的子公司所有者權益中所享有的份額相互抵銷。
②“專項儲備”和“一般風險準備”項目由于既不屬于實收資本（或股本）、資本公積，也與留存收益、未分配利潤不同，在長期股權投資與子公司所有者權益相互抵銷后，按歸屬于母公司所有者的份額予以恢復。
③因抵銷未實現內部銷售損益導致合并資產負債表中資產、負債的賬面價值與其在所屬納稅主體的計稅基礎之間產生暫時性差異的，在合并資產負債表中確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債，同時調整合并利潤表中的所得稅費用，但與直接計入所有者權益的交易或事項及企業合并相關的遞延所得稅除外。
④本公司向子公司出售資產所發生的未實現內部交易損益，應當全額抵銷“歸屬于母公司所有者的凈利潤”。子公司向本公司出售資產所發生的未實現內部交易損益，應當按照本公司對該子公司的分配比例在“歸屬于母公司所有者的凈利潤”和“少數股東損益”之間分配抵銷。子公司之間出售資產所發生的未實現內部交易損益，應當按照本公司對出售方子公司的分配比例在“歸屬于母公司所有者的凈利潤”和“少數股東損益”之間分配抵銷。
⑤子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額的，其余額仍應當沖減少數股東權益。
（5）特殊交易的會計處理
①購買少數股東股權
本公司購買子公司少數股東擁有的子公司股權，在個別財務報表中，購買少數股權新取得的長期股權投資的投資成本按照所支付對價的公允價值計量。在合并財務報表中，因購買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產份額之間的差額，應當調整資本公積（資本溢價或股本溢價），資本公積不足沖減的，依次沖減盈余公積和未分配利潤。
②通過多次交易分步取得子公司控制權的
A.通過多次交易分步實現同一控制下企業合并
屬于“一攬子交易”的，本公司將各項交易作為一項取得子公司控制權的交易進行處理。在個別財務報表中，在合并日之前的每次交易中，股權投資均確認為長期股權投資且其初始投資成本按照所對應的持股比例計算的對被合并方凈資產在最終控制方合并財務報表中的賬面價值份額確定，長期股權投資的初始成本與支付對價的賬面價值的差額調整資本公積（資本溢價或股本溢價），資本公積（資本溢價或股本溢價）不足沖減的，依次沖減盈余公積和未分配利潤。在后續計量時，長期股權投資按照成本法核算，但不涉及合并財務報表編制問題。在合并日，本公司對子公司的長期股權投資初始成本按照對子公司累計持股比例計算的對被合并方凈資產在最終控制方合并財務報表中的賬面價值份額確定，初始投資成本與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日取得進一步股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調整資本公積（資本溢價或股本溢價），資本公積（資本溢價或股本溢價）不足沖減的，依次沖減盈余公積和未分配利潤。同時編制合并日的合并財務報表，并且本公司在合并財務報表中，視同參與合并的各方在最終控制方開始控制時即以目前的狀態存在進行調整。
各項交易的條款、條件以及經濟影響符合下列一種或多種情況的，通常將多次交易作為“一攬子交易”進行會計處理：（a）這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的。
（b）這些交易整體才能達成一項完整的商業結果。
（c）一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生。
（d）一項交易單獨考慮時是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。
不屬于“一攬子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所發生的每次交易按照所支付對價的公允價值確認為金融資產（以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或可供出售金融資產）或按照權益法核算的長期股權投資。在合并日，本公司在個別財務報表中，根據合并后應享有的子公司凈資產在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額，確定長期股權投資的初始投資成本。合并日長期股權投資的初始投資成本，與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調整資本公積（資本溢價或股本溢價），資本公積不足沖減的，依次沖減盈余公積和未分配利潤。
本公司在合并財務報表中，視同參與合并的各方在最終控制方開始控制時即以目前的狀態存在進行調整，在編制合并財務報表時，以不早于合并方和被合并方處于最終控制方的控制之下的時點為限，將被合并方的有關資產、負債并入合并方合并財務報表的比較報表中，并將合并增加的凈資產在比較報表中調整所有者權益項下的相關項目。因合并方的資本公積（資本溢價或股本溢價）余額不足，被合并方在合并前實現的留存收益中歸屬于合并方的部分在合并財務報表中未予以全額恢復的，本公司在報表附注中對這一情況進行說明，包括被合并方在合并前實現的留存收益金額、歸屬于本公司的金額及因資本公積余額不足在合并資產負債表中未轉入留存收益的金額等。
合并方在取得被合并方控制權之前持有的股權投資且按權益法核算的，在取得原股權之日與合并方和被合并方同處于同一方最終控制之日孰晚日起至合并日之間已確認有關損益、其他綜合收益以及其他所有者權益變動，應分別沖減比較報表期間的期初留存收益。
B.通過多次交易分步實現非同一控制下企業合并
屬于“一攬子交易”的，本公司將各項交易作為一項取得子公司控制權的交易進行處理。在個別財務報表中，在合并日之前的每次交易中，股權投資均確認為長期股權投資且其初始投資成本按照所支付對價的公允價值確定。在后續計量時，長期股權投資按照成本法核算，但不涉及合并財務報表編制問題。在合并日，在個別財務報表中，按照原持有的長期股權投資的賬面價值加上新增投資成本（進一步取得股份所支付對價的公允價值）之和，作為合并日長期股權投資的初始投資成本。在合并財務報表中，初始投資成本與對子公司可辨認凈資產公允價值所享有的份額進行抵銷，差額確認為商譽或計入合并當期損益。
不屬于“一攬子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投資方所發生的每次交易按照所支付對價的公允價值確認為金融資產（以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或可供出售金融資產）或按照權益法核算的長期股權投資。在合并日，在個別財務報表中，按照原持有的股權投資（金融資產或按照權益法核算的長期股權投資）的賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算長期股權投資的初始成本。在合并財務報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益等的，與其相關的其他綜合收益等轉為購買日所屬當期收益，但由于被合并方重新計量設定受益計劃凈資產或凈負債變動而產生的其他綜合收益除外。本公司在附注中披露其在購買日之前持有的被購買方的股權在購買日的公允價值、按照公允價值重新計量產生的相關利得或損失的金額。
③本公司處置對子公司長期股權投資但未喪失控制權
母公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資，在合并財務報表中，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整資本公積（資本溢價或股本溢價），資本公積不足沖減的，調整留存收益。
④本公司處置對子公司長期股權投資且喪失控制權
A.一次交易處置
本公司因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資方的控制權的，在編制合并財務報表時，對于剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益，同時沖減商譽（注：如果原企業合并為非同一控制下的且存在商譽的）。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益等，在喪失控制權時轉為當期投資收益。
此外，與原子公司的股權投資相關的其他綜合收益、其他所有者權益變動，在喪失控制權時轉入當期損益，由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。
B.多次交易分步處置
在合并財務報表中，應首先判斷分步交易是否屬于“一攬子交易”。
如果分步交易不屬于“一攬子交易”的，則在喪失對子公司控制權之前的各項交易，應按照“母公司處置對子公司長期股權投資但未喪失控制權”的有關規定處理。
如果分步交易屬于“一攬子交易”的，應當將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理；其中，對于喪失控制權之前每一次交易，處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額，在合并財務報表中應當確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。
⑤因子公司的少數股東增資而稀釋母公司擁有的股權比例
子公司的其他股東（少數股東）對子公司進行增資，由此稀釋了母公司對子公司的股權比例。在合并財務報表中，按照增資前的母公司股權比例計算其在增資前子公司賬面凈資產中的份額，該份額與增資后按照母公司持股比例計算的在增資后子公司賬面凈資產份額之間的差額調整資本公積（資本溢價或股本溢價），資本公積（資本溢價或股本溢價）不足沖減的，調整留存收益。
7、合營安排分類及共同經營會計處理方法
合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本公司合營安排分為共同經營和合營企業。
（1）共同經營
共同經營是指本公司享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。
本公司確認其與共同經營中利益份額相關的下列項目，并按照相關企業會計準則的規定進行會計處理：
①確認單獨所持有的資產，以及按其份額確認共同持有的資產；
②確認單獨所承擔的負債，以及按其份額確認共同承擔的負債；
③確認出售其享有的共同經營產出份額所產生的收入；
④按其份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；
⑤確認單獨所發生的費用，以及按其份額確認共同經營發生的費用。
（2）合營企業
合營企業是指本公司僅對該安排的凈資產享有權利的合營安排。
本公司按照長期股權投資有關權益法核算的規定對合營企業的投資進行會計處理。
8、現金及現金等價物的確定標準
現金指企業庫存現金及可以隨時用于支付的存款?，F金等價物指持有的期限短（一般是指從購買日起三個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。
9、外幣業務和外幣報表折算
（1）外幣交易時折算匯率的確定方法
本公司外幣交易初始確認時采用交易發生日的即期匯率或即期匯率的近似匯率折算為記賬本位幣。
（2）資產負債表日外幣貨幣性項目的折算方法
在資產負債表日，對于外幣貨幣性項目，采用資產負債表日的即期匯率折算。因資產負債表日即期匯率與初始確認時或前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，計入當期損益。
（3）外幣報表折算方法
對企業境外經營財務報表進行折算前先調整境外經營的會計期間和會計政策，使之與企業會計期間和會計政策相一致，再根據調整后會計政策及會計期間編制相應貨幣（記賬本位幣以外的貨幣）的財務報表，再按照以下方法對境外經營財務報表進行折算：
①資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算，所有者權益項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發生時的即期匯率折算。
②利潤表中的收入和費用項目，采用交易發生日的即期匯率或即期匯率的近似匯率折算。
③產生的外幣財務報表折算差額，在編制合并財務報表時，在合并資產負債表中所有者權益項目下單獨列示“其他綜合收益”。
④外幣現金流量以及境外子公司的現金流量，采用現金流量發生日的即期匯率或即期匯率的近似匯率折算。匯率變動對現金的影響額應當作為調節項目，在現金流量表中單獨列報。
10、金融工具
（1）金融資產的分類
①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
包括交易性金融資產和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，前者主要是指本公司為了近期內出售而持有的股票、債券、基金以及不作為有效套期工具的衍生工具投資。這類資產在初始計量時按照取得時的公允價值作為初始確認金額，相關的交易費用在發生時計入當期損益。支付的價款中包含已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息，單獨確認為應收項目。在持有期間取得利息或現金股利，確認為投資收益。資產負債表日，本公司將這類金融資產以公允價值計量且其變動計入當期損益。這類金融資產在處置時，其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動損益。
②持有至到期投資
主要是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司具有明確意圖和能力持有至到期的國債、公司債券等。這類金融資產按照取得時的公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。支付價款中包含的已到付息期但尚未發放的債券利息，單獨確認為應收項目。持有至到期投資在持有期間按照攤余成本和實際利率計算確認利息收入，計入投資收益。處置持有至到期投資時，將所取得價款與該投資賬面價值之間的差額計入投資收益。
③應收款項
應收款項主要包括應收賬款和其他應收款等。應收賬款是指本公司銷售商品或提供勞務形成的應收款項。應收賬款按從購貨方應收的合同或協議價款作為初始確認金額。
④可供出售金融資產
主要是指本公司沒有劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、貸款和應收款項的金融資產?？晒┏鍪劢鹑谫Y產按照取得該金融資產的公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。支付的價款中包含的已到付息期但尚未領取的債券利息或已宣告但尚未發放的現金股利，單獨確認為應收項目?？晒┏鍪劢鹑谫Y產持有期間取得的利息或現金股利計入投資收益。
可供出售金融資產是外幣貨幣性金融資產的，其形成的匯兌損益應當計入當期損益。采用實際利率法計算的可供出售債務工具投資的利息，計入當期損益；可供出售權益工具投資的現金股利，在被投資單位宣告發放股利時計入當期損益。資產負債表日，可供出售金融資產以公允價值計量，且其變動計入其他綜合收益。處置可供出售金融資產時，將取得的價款與該金融資產賬面價值之間差額計入投資收益；同時，將原計入所有者權益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出，計入投資收益。
（2）金融負債的分類
①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債；這類金融負債初始確認時以公允價值計量，相關交易費用直接計入當期損益，資產負債表日將公允價值變動計入當期損益。
②其他金融負債，是指以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債以外的金融負債。
（3）金融資產的重分類
因持有意圖或能力發生改變，使某項投資不再適合劃分為持有至到期投資的，本公司將其重分類為可供出售金融資產，并以公允價值進行后續計量。持有至到期投資部分出售或重分類的金額較大，且不屬于《企業會計準則第22號――金融工具確認和計量》第十六條所指的例外情況，使該投資的剩余部分不再適合劃分為持有至到期投資的，本公司應當將該投資的剩余部分重分類為可供出售金融資產，并以公允價值進行后續計量，但在本會計年度及以后兩個完整的會計年度內不再將該金融資產劃分為持有至到期投資。
重分類日，該投資的賬面價值與公允價值之間的差額計入其他綜合收益，在該可供出售金融資產發生減值或終止確認時轉出，計入當期損益。
（4）金融負債與權益工具的區分
除特殊情況外，金融負債與權益工具按照下列原則進行區分：
①如果本公司不能無條件地避免以交付現金或其他金融資產來履行一項合同義務，則該合同義務符合金融負債的定義。
有些金融工具雖然沒有明確地包含交付現金或其他金融資產義務的條款和條件，但有可能通過其他條款和條件間接地形成合同義務。
②如果一項金融工具須用或可用本公司自身權益工具進行結算，需要考慮用于結算該工具的本公司自身權益工具，是作為現金或其他金融資產的替代品，還是為了使該工具持有方享有在發行方扣除所有負債后的資產中的剩余權益。如果是前者，該工具是發行方的金融負債；如果是后者，該工具是發行方的權益工具。在某些情況下，一項金融工具合同規定本公司須用或可用自身權益工具結算該金融工具，其中合同權利或合同義務的金額等于可獲取或需交付的自身權益工具的數量乘以其結算時的公允價值，則無論該合同權利或合同義務的金額是固定的，還是完全或部分地基于除本公司自身權益工具的市場價格以外變量（例如利率、某種商品的價格或某項金融工具的價格）的變動而變動，該合同分類為金融負債。
（5）金融資產轉移
金融資產轉移是指下列兩種情形：
A.將收取金融資產現金流量的合同權利轉移給另一方；
B.將金融資產整體或部分轉移給另一方，但保留收取金融資產現金流量的合同權利，并承擔將收取的現金流量支付給一個或多個收款方的合同義務。
①終止確認所轉移的金融資產
已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，或既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，但放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產。
在判斷是否已放棄對所轉移金融資產的控制時，注重轉入方出售該金融資產的實際能力。轉入方能夠單獨將轉入的金融資產整體出售給與其不存在關聯方關系的第三方，且沒有額外條件對此項出售加以限制的，表明企業已放棄對該金融資產的控制。
本公司在判斷金融資產轉移是否滿足金融資產終止確認條件時，注重金融資產轉移的實質。
金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：
A.所轉移金融資產的賬面價值；
B.因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。
金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分（在此種情況下，所保留的服務資產視同未終止確認金融資產的一部分）之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差額計入當期損益：
A.終止確認部分的賬面價值。
B.終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。
②繼續涉入所轉移的金融資產
既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，且未放棄對該金融資產控制的，應當按照其繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關負債。
繼續涉入所轉移金融資產的程度，是指該金融資產價值變動使企業面臨的風險水平。
③繼續確認所轉移的金融資產
仍保留與所轉移金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，應當繼續確認所轉移金融資產整體，并將收到的對價確認為一項金融負債。
該金融資產與確認的相關金融負債不得相互抵銷。在隨后的會計期間，企業應當繼續確認該金融資產產生的收入和該金融負債產生的費用。所轉移的金融資產以攤余成本計量的，確認的相關負債不得指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。
（6）金融負債終止確認
金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，終止確認該金融負債或其一部分。
將用于償付金融負債的資產轉入某個機構或設立信托，償付債務的現時義務仍存在的，不終止確認該金融負債，也不終止確認轉出的資產。
與債權人之間簽訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存金融負債，并同時確認新金融負債。
對現存金融負債全部或部分的合同條款作出實質性修改的，終止確認現存金融負債或其一部分，同時將修改條款后的金融負債確認為一項新金融負債。
金融負債全部或部分終止確認的，將終止確認部分的賬面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。
（7）金融資產和金融負債的抵銷
金融資產和金融負債應當在資產負債表內分別列示，不得相互抵銷。但同時滿足下列條件的，以相互抵銷后的凈額在資產負債表內列示：
本公司具有抵銷已確認金額的法定權利，且該種法定權利是當前可執行的。
本公司計劃以凈額結算，或同時變現該金融資產和清償該金融負債。
不滿足終止確認條件的金融資產轉移，轉出方不得將已轉移的金融資產和相關負債進行抵銷。
（8）金融資產減值測試方法及減值準備計提方法
①金融資產發生減值的客觀證據：
A.發行方或債務人發生嚴重財務困難。
B.債務人違反了合同條款，如償付利息或本金發生違約或逾期等。
C.債權人出于經濟或法律等方面的考慮，對發生財務困難的債務人作出讓步。
D.債務人可能倒閉或進行其他財務重組。
E.因發行方發生重大財務困難，該金融資產無法在活躍市場繼續交易。
F.無法辨認一組金融資產中的某項資產的現金流量是否已經減少，但根據公開的數據對其進行總體評價后發現，該組金融資產自初始確認以來的預計未來現金流量確已減少且可計量。
G.債務人經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大不利變化，使權益工具投資人可能無法收回投資成本。
H.權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌。
I.其他表明金融資產發生減值的客觀證據。
②金融資產的減值測試（不包括應收款項）
A．持有至到期投資減值測試
持有至到期投資發生減值時，將該持有至到期投資的賬面價值減記至預計未來現金流量（不包括尚未發生的未來信用損失）現值，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益。
預計未來現金流量現值，按照該持有至到期投資的原實際利率折現確定，并考慮相關擔保物的價值（取得和出售該擔保物發生的費用予以扣除）。原實際利率是初始確認該持有至到期投資時計算確定的實際利率。對于浮動利率的持有至到期投資，在計算未來現金流量現值時可采用合同規定的現行實際利率作為折現率。
即使合同條款因債務方或金融資產發行方發生財務困難而重新商定或修改，在確認減值損失時，仍用條款修改前所計算的該金融資產的原實際利率計算。
對持有至到期投資確認減值損失后，如有客觀證據表明該持有至到期投資價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關（如債務人的信用評級已提高等），原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。
持有至到期投資發生減值后，利息收入按照確定減值損失時對未來現金流量進行折現采用的折現率作為利率計算確認。
B.可供出售金融資產減值測試
在資產負債表日本公司對可供出售金融資產的減值情況進行分析，判斷該項金融資產公允價值是否持續下降。通常情況下，如果可供出售金融資產的期末公允價值相對于成本的下跌幅度較大，在綜合考慮各種相關因素后，預期這種下降趨勢屬于非暫時性的，可以認定該可供出售金融資產已發生減值，確認減值損失?？晒┏鍪劢鹑谫Y產發生減值的，在確認減值損失時，將原直接計入所有者權益的公允價值下降形成的累計損失一并轉出，計入資產減值損失。
可供出售債務工具金融資產是否發生減值，可參照上述可供出售權益工具投資進行分析判斷。
可供出售權益工具投資發生的減值損失，不得通過損益轉回。
可供出售債務工具金融資產發生減值后，利息收入按照確定減值損失時對未來現金流量進行折現采用的折現率作為利率計算確認。
對于已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨后的會計期間公允價值已上升且客觀上與確認原減值損失確認后發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。
（9）金融資產和金融負債公允價值的確定方法
本公司以主要市場的價格計量相關資產或負債的公允價值，不存在主要市場的，本公司以最有利市場的價格計量相關資產或負債的公允價值。
主要市場，是指相關資產或負債交易量最大和交易活躍程度最高的市場；最有利市場，是指在考慮交易費用和運輸費用后，能夠以最高金額出售相關資產或者以最低金額轉移相關負債的市場。本公司采用市場參與者在對該資產或負債定價時為實現其經濟利益最大化所使用的假設。
①估值技術
本公司采用在當期情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，使用的估值技術主要包括市場法、收益法和成本法。本公司使用與其中一種或多種估值技術相一致的方法計量公允價值，使用多種估值技術計量公允價值的，考慮各估值結果的合理性，選取在當期情況下最能代表公允價值的金額作為公允價值。
本公司在估值技術的應用中，優先使用相關可觀察輸入值，只有在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，才使用不可觀察輸入值?？捎^察輸入值，是指能夠從市場數據中取得的輸入值。該輸入值反映了市場參與者在對相關資產或負債定價時所使用的假設。不可觀察輸入值，是指不能從市場數據中取得的輸入值。該輸入值根據可獲得的市場參與者在對相關資產或負債在對相關資產或負債定價時所使用假設的最佳信息取得。
②公允價值層次
本公司將公允價值計量所使用的輸入值劃分為三個層次，并首先使用第一層次輸入值，其次使用第二層次輸入值，最后使用第三層次輸入值。第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價。第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值。第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值。
11、應收款項
（1）單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項
單項金額重大的判斷依據或金額標準 本公司將500.00萬元以上應收賬款，100.00萬元以上其他應
收款確定為單項金額重大。
對于單項金額重大的應收款項，單獨進行減值測試。有客觀
單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法 證據表明其發生了減值的，根據其未來現金流量現值低于其
賬面價值的差額，確認減值損失，并據此計提相應的壞賬準
備。
（2）按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項
組合名稱 壞賬準備計提方法
組合1 賬齡分析法
組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的：
√適用□不適用
賬齡 應收賬款計提比例 其他應收款計提比例
1年以內（含1年） 5.00% 5.00%
1－2年 10.00% 10.00%
2－3年 30.00% 30.00%
3－4年 50.00% 50.00%
4－5年 80.00% 80.00%
5年以上 100.00% 100.00%
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的：
□適用√不適用
（3）單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項
單項計提壞賬準備的理由 對單項金額不重大但已有客觀證據表明其發生了減值的應收
款項，按賬齡分析法計提的壞賬準備不能反映實際情況。
壞賬準備的計提方法 根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額，確認減值
損失，并據此計提相應的壞賬準備。
12、存貨
公司是否需要遵守特殊行業的披露要求
否
（1）存貨的分類
存貨是指本公司在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在產品、庫存商品、周轉材料等。
（2）發出存貨的計價方法
本公司存貨發出時采用加權平均法計價。
（3）存貨的盤存制度
本公司存貨采用永續盤存制，每年至少盤點一次，盤盈及盤虧金額計入當年度損益。
（4）存貨跌價準備的計提方法
資產負債表日按成本與可變現凈值孰低計量，存貨成本高于其可變現凈值的，計提存貨跌價準備，計入當期損益。
在確定存貨的可變現凈值時，以取得的可靠證據為基礎，并且考慮持有存貨的目的、資產負債表日后事項的影響等因素。
①產成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存貨，在正常生產經營過程中，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現凈值。為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，以合同價格作為其可變現凈值的計量基礎；如果持有存貨的數量多于銷售合同訂購數量，超出部分的存貨可變現凈值以一般銷售價格為計量基礎。用于出售的材料等，以市場價格作為其可變現凈值的計量基礎。
②需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中，以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現凈值。如果用其生產的產成品的可變現凈值高于成本，則該材料按成本計量；如果材料價格的下降表明產成品的可變現凈值低于成本，則該材料按可變現凈值計量，按其差額計提存貨跌價準備。
③存貨跌價準備一般按單個存貨項目計提；對于數量繁多、單價較低的存貨，按存貨類別計提。
④資產負債表日如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失，則減記的金額予以恢復，并在原已計提的存貨跌價準備的金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。
（5）周轉材料的攤銷方法
周轉材料攤銷方法：在領用時采用一次轉銷法。
注：說明存貨類別，發出存貨的計價方法，確定不同類別存貨可變現凈值的依據，存貨的盤存制度以及低值易耗品和包裝物的攤銷方法。
13、劃分為持有待售資產
本公司將同時滿足下列條件的本公司組成部分（或非流動資產）確認為持有待售：
①該組成部分必須在其當前狀況下僅根據出售此類組成部分的通常和慣用條款即可立即出售。
②本公司已經就處置該組成部分作出決議，如按規定需得到股東批準的，已經取得了股東大會或相應權力機構的批準。
③本公司已經與受讓方簽訂了不可撤銷的轉讓協議。
④該項轉讓將在一年內完成。
14、長期股權投資
本公司長期股權投資包括對被投資單位實施控制、重大影響的權益性投資，以及對合營企業的權益性投資。本公司能夠對被投資單位施加重大影響的，為本公司的聯營企業。
（1）確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據
共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。在判斷是否存在共同控制時，首先判斷所有參與方或參與方組合是否集體控制該安排，如果所有參與方或一組參與方必須一致行動才能決定某項安排的相關活動，則認為所有參與方或一組參與方集體控制該安排。其次再判斷該安排相關活動的決策是否必須經過這些集體控制該安排的參與方一致同意。如果存在兩個或兩個以上的參與方組合能夠集體控制某項安排的，不構成共同控制。判斷是否存在共同控制時，不考慮享有的保護性權利。
重大影響，是指投資方對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。在確定能否對被投資單位施加重大影響時，考慮投資方直接或間接持有被投資單位的表決權股份以及投資方及其他方持有的當期可執行潛在表決權在假定轉換為對被投資方單位的股權后產生的影響，包括被投資單位發行的當期可轉換的認股權證、股份期權及可轉換公司債券等的影響。
當本公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位20%（含20%）以上但低于50%的表決權股份時，一般認為對被投資單位具有重大影響，除非有明確證據表明該種情況下不能參與被投資單位的生產經營決策，不形成重大影響。
（2）初始投資成本確定
①企業合并形成的長期股權投資，按照下列規定確定其投資成本：
A.同一控制下的企業合并，合并方以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式作為合并對價的，在合并日按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務賬面價值之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。
B.同一控制下的企業合并，合并方以發行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。按照發行股份的面值總額作為股本，長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。
C.非同一控制下的企業合并，以購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值確定為合并成本作為長期股權投資的初始投資成本。合并方為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用，于發生時計入當期損益。
②除企業合并形成的長期股權投資以外，其他方式取得的長期股權投資，按照下列規定確定其投資成本：
A.以支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為投資成本。初始投資成本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出。
B.以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。
C.通過非貨幣性資產交換取得的長期股權投資，如果該項交換具有商業實質且換入資產或換出資產的公允價值能可靠計量，則以換出資產的公允價值和相關稅費作為初始投資成本，換出資產的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益；若非貨幣資產交換不同時具備上述兩個條件，則按換出資產的賬面價值和相關稅費作為初始投資成本。
D.通過債務重組取得的長期股權投資，按取得的股權的公允價值作為初始投資成本，初始投資成本與債權賬面價值之間的差額計入當期損益。
（3）后續計量及損益確認方法
本公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資采用成本法核算；對聯營企業和合營企業的長期股權投資采用權益法核算。
①成本法
采用成本法核算的長期股權投資，追加或收回投資時調整長期股權投資的成本；被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，確認為當期投資收益。
②權益法
按照權益法核算的長期股權投資，一般會計處理為：
本公司長期股權投資的投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；長期股權投資的初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。
本公司按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；本公司按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值；被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值并計入所有者權益。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位可辨認凈資產的公允價值為基礎，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。被投資單位采用的會計政策及會計期間與本公司不一致的，應按照本公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整，并據以確認投資收益和其他綜合收益等。本公司與聯營企業及合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照享有的比例計算歸屬于本公司的部分予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。本公司與被投資單位發生的未實行內部交易損失屬于資產減值損失的，應全額確認。
因追加投資等原因能夠對被投資單位施加重大影響或實施共同控制但不構成控制的，按照原持有的股權投資的公允價值加上新增投資成本之和，作為改按權益法核算的初始投資成本。原持有的股權投資分類為可供出售金融資產的，其公允價值與賬面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動應當轉入改按權益法核算的當期損益。
因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權改按其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。
15、投資性房地產
投資性房地產計量模式
不適用
16、固定資產
（1）確認條件
固定資產在同時滿足下列條件時，按取得時的實際成本予以確認： ①與該固定資產有關的經濟利益很可能流入
企業。 ②該固定資產的成本能夠可靠地計量。 固定資產發生的后續支出，符合固定資產確認條件的計入固定資
產成本；不符合固定資產確認條件的在發生時計入當期損益。
（2）折舊方法
類別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率
房屋及建筑物 年限平均法 10-35 5% 9.50%-2.71%
機器設備 年限平均法 8-15 5% 11.88%-6.33%
運輸工具 年限平均法 5-8 5% 19.00%-11.88%
電子設備及其他 年限平均法 3-8 5% 31.67%-11.88%
（3）融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法
本公司在租入的固定資產實質上轉移了與資產有關的全部風險和報酬時確認該項固定資產的租賃為融資租賃。融資租賃取得的固定資產的成本，按租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者確定。融資租入的固定資產采用與自有固定資產相一致的折舊政策計提租賃資產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產所有權的，在租賃資產使用年限內計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。
17、在建工程
（1）在建工程以立項項目分類核算。
（2）在建工程結轉為固定資產的標準和時點。
在建工程項目按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的全部支出，作為固定資產的入賬價值。包括建筑費用、機器設備原價、其他為使在建工程達到預定可使用狀態所發生的必要支出以及在資產達到預定可使用狀態之前為該項目專門借款所發生的借款費用及占用的一般借款發生的借款費用。本公司在工程安裝或建設完成達到預定可使用狀態時將在建工程轉入固定資產。所建造的已達到預定可使用狀態、但尚未辦理竣工決算的固定資產，自達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉入固定資產，并按本公司固定資產折舊政策計提固定資產的折舊，待辦理竣工決算后，再按實際成本調整原來的暫估價值，但不調整原已計提的折舊額。
18、借款費用
（1）借款費用資本化的確認原則和資本化期間
本公司發生的可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或生產的借款費用在同時滿足下列條件時予以資本化計入相關資產成本：
①資產支出已經發生。
②借款費用已經發生。
③為使資產達到預定可使用狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。
其他的借款利息、折價或溢價和匯兌差額，計入發生當期的損益。
符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷，且中斷時間連續超過3個月的，暫停借款費用的資本化。
當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，停止其借款費用的資本化；以后發生的借款費用于發生當期確認為費用。
（2）借款費用資本化率以及資本化金額的計算方法
為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或者進行暫時性投資取得的投資收益后的金額，確定為專門借款利息費用的資本化金額。
購建或者生產符合資本化條件的資產占用了一般借款的，一般借款應予資本化的利息金額按累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。
19、生物資產
20、油氣資產
21、無形資產
（1）計價方法、使用壽命、減值測試
①無形資產的計價方法
按取得時的實際成本入賬。
②無形資產使用壽命及攤銷
A.使用壽命有限的無形資產的使用壽命估計情況：
項目 預計使用壽命 依據
土地使用權 50年 法定使用權
計算機軟件 2―10年 參考能為公司帶來經濟利益的期限確定使用壽命
每年年度終了，公司對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行復核。經復核，本期末無形資產的使用壽命及攤銷方法與以前估計未有不同。
B.無法預見無形資產為企業帶來經濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產。對于使用壽命不確定的無形資產，公司在每年年度終了對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核，如果重新復核后仍為不確定的，于在資產負債表日進行減值測試。
C.無形資產的攤銷
對于使用壽命有限的無形資產，本公司在取得時判定其使用壽命，在使用壽命內采用直線法系統合理攤銷，攤銷金額按受益項目計入當期損益。具體應攤銷金額為其成本扣除預計殘值后的金額。已計提減值準備的無形資產，還應扣除已計提的無形資產減值準備累計金額，殘值為零。但下列情況除外：有第三方承諾在無形資產使用壽命結束時購買該無形資產或可以根據活躍市場得到預計殘值信息，并且該市場在無形資產使用壽命結束時很可能存在。
對使用壽命不確定的無形資產，不予攤銷。每年年度終了對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核，如果有證據表明無形資產的使用壽命是有限的，估計其使用壽命并在預計使用年限內系統合理攤銷。
（2）內部研究開發支出會計政策
①劃分內部研究開發項目的研究階段和開發階段具體標準
A.本公司將為進一步開發活動進行的資料及相關方面的準備活動作為研究階段，無形資產研究階段的支出在發生時計入當期損益。
B.在本公司已完成研究階段的工作后再進行的開發活動作為開發階段。
②開發階段支出資本化的具體條件
開發階段的支出同時滿足下列條件時，才能確認為無形資產：
A.完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性。
B.具有完成該無形資產并使用或出售的意圖。
C.無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性。
D.有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產。
E.歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。
22、長期資產減值
（1）長期股權投資減值測試方法及會計處理方法
本公司在資產負債表日對長期股權投資進行逐項檢查，根據被投資單位經營政策、法律環境、市場需求、行業及盈利能力等的各種變化判斷長期股權投資是否存在減值跡象。當長期股權投資可收回金額低于賬面價值時，將可收回金額低于長期股權投資賬面價值的差額作為長期股權投資減值準備予以計提。資產減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。
（2）固定資產的減值測試方法及會計處理方法
本公司在資產負債表日對各項固定資產進行判斷，當存在減值跡象，估計可收回金額低于其賬面價值時，賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。資產減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。當存在下列跡象的，按固定資產單項項目全額計提減值準備：
①長期閑置不用，在可預見的未來不會再使用，且已無轉讓價值的固定資產。
②由于技術進步等原因，已不可使用的固定資產。
③雖然固定資產尚可使用，但使用后產生大量不合格品的固定資產。
④已遭毀損，以至于不再具有使用價值和轉讓價值的固定資產。
⑤其他實質上已經不能再給公司帶來經濟利益的固定資產。
（3）在建工程減值測試方法及會計處理方法
本公司于資產負債表日對在建工程進行全面檢查，如果有證據表明在建工程已經發生了減值，估計可收回金額低于其賬面價值時，賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。
資產減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。存在下列一項或若干項情況的，對在建工程進行減值測試：
①長期停建并且預計在未來3年內不會重新開工的在建工程。
②所建項目無論在性能上，還是在技術上已經落后，并且給企業帶來的經濟利益具有很大的不確定性。
③其他足以證明在建工程已經發生減值的情形。
（4）無形資產減值測試方法及會計處理方法
當無形資產的可收回金額低于其賬面價值時，將資產的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的無形資產減值準備。無形資產減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。存在下列一項或多項以下情況的，對無形資產進行減值測試：
①該無形資產已被其他新技術等所替代，使其為企業創造經濟利益的能力受到重大不利影響。
②該無形資產的市價在當期大幅下跌，并在剩余年限內可能不會回升。
③其他足以表明該無形資產的賬面價值已超過可收回金額的情況。
（5）商譽減值測試
企業合并形成的商譽，至少在每年年度終了進行減值測試。本公司在對包含商譽的相關資產組或者資產組組合進行減值測試時，如與商譽相關的資產組或者資產組組合存在減值跡象的，按以下步驟處理：
首先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，計算可收回金額，并與相關資產賬面價值比較，確認相應的減值損失；然后再對包含商譽的資產組或者資產組這組合進行減值測試，比較這些相關資產組或者資產組組合的賬面價值（包括所分攤的商譽的賬面價值部分）與其可收回金額，如相關資產組或者資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的，就其差額確認減值損失。減值損失金額首先抵減分攤至資產組或者資產組組合中商譽的賬面價值；再根據資產組或者資產組組合中除商譽之外的其他各項資產的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值。
23、長期待攤費用
長期待攤費用核算本公司已經發生但應由本期和以后各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。
本公司長期待攤費用在受益期內平均攤銷，各項費用攤銷的年限如下：
項目 攤銷年限
經營租賃方式租入的固定資產改良支出 5年
24、職工薪酬
（1）短期薪酬的會計處理方法
①職工基本薪酬（工資、獎金、津貼、補貼）
本公司在職工為其提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，并計入當期損益，其他會計準則要求或允許計入資產成本的除外。
②職工福利費
本公司發生的職工福利費，在實際發生時根據實際發生額計入當期損益或相關資產成本。職工福利費為非貨幣性福利的，按照公允價值計量。
③醫療保險費、工傷保險費、生育保險費等社會保險費和住房公積金，以及工會經費和職工教育經費
本公司為職工繳納的醫療保險費、工傷保險費、生育保險費等社會保險費和住房公積金，以及按規定提取的工會經費和職工教育經費，在職工為其提供服務的會計期間，根據規定的計提基礎和計提比例計算確定相應的職工薪酬金額，并確認相應負債，計入當期損益或相關資產成本。
④短期帶薪缺勤
本公司在職工提供服務從而增加了其未來享有的帶薪缺勤權利時，確認與累積帶薪缺勤相關的職工薪酬，并以累積未行使權利而增加的預期支付金額計量。本公司在職工實際發生缺勤的會計期間確認與非累積帶薪缺勤相關的職工薪酬。
⑤短期利潤分享計劃
利潤分享計劃同時滿足下列條件的，本公司確認相關的應付職工薪酬：
A.企業因過去事項導致現在具有支付職工薪酬的法定義務或推定義務。
B.因利潤分享計劃所產生的應付職工薪酬義務金額能夠可靠估計。
（2）離職后福利的會計處理方法
①設定提存計劃
本公司在職工為其提供服務的會計期間，將根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。
根據設定提存計劃，預期不會在職工提供相關服務的年度報告期結束后十二個月內支付全部應繳存金額的，本公司參照相應的折現率（根據資產負債表日與設定受益計劃義務期限和幣種相匹配的國債或活躍市場上的高質量公司債券的市場收益率確定），將全部應繳存金額以折現后的金額計量應付職工薪酬。
②設定受益計劃
A.確定設定受益計劃義務的現值和當期服務成本
根據預期累計福利單位法，采用無偏且相互一致的精算假設對有關人口統計變量和財務變量等做出估計，計量設定受益計劃所產生的義務，并確定相關義務的歸屬期間。本公司按照相應的折現率（根據資產負債表日與設定受益計劃義務期限和幣種相匹配的國債或活躍市場上的高質量公司債券的市場收益率確定）將設定受益計劃所產生的義務予以折現，以確定設定受益計劃義務的現值和當期服務成本。
B.確認設定受益計劃凈負債或凈資產
設定受益計劃存在資產的，本公司將設定受益計劃義務現值減去設定受益計劃資產公允價值所形成的赤字或盈余確認為一項設定受益計劃凈負債或凈資產。
設定受益計劃存在盈余的，本公司以設定受益計劃的盈余和資產上限兩項的孰低者計量設定受益計劃凈資產。
C.確定應計入資產成本或當期損益的金額
服務成本，包括當期服務成本、過去服務成本和結算利得或損失。其中，除了其他會計準則要求或允許計入資產成本的當期服務成本之外，其他服務成本均計入當期損益。
設定受益計劃凈負債或凈資產的利息凈額，包括計劃資產的利息收益、設定受益計劃義務的利息費用以及資產上限影響的利息，均計入當期損益。
D.確定應計入其他綜合收益的金額
重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動，包括：
（a）精算利得或損失，即由于精算假設和經驗調整導致之前所計量的設定受益計劃義務現值的增加或減少。
（b）計劃資產回報，扣除包括在設定受益計劃凈負債或凈資產的利息凈額中的金額。
（c）資產上限影響的變動，扣除包括在設定受益計劃凈負債或凈資產的利息凈額中的金額。
上述重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動直接計入其他綜合收益,并且在后續會計期間不允許轉回至損益，但本公司可以在權益范圍內轉移這些在其他綜合收益中確認的金額。
（3）辭退福利的會計處理方法
本公司向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入當期損益：
①企業不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時。
②企業確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。
辭退福利預期在年度報告期結束后十二個月內不能完全支付的，參照相應的折現率（根據資產負債表日與設定受益計劃義務期限和幣種相匹配的國債或活躍市場上的高質量公司債券的市場收益率確定）將辭退福利金額予以折現，以折現后的金額計量應付職工薪酬。
（4）其他長期職工福利的會計處理方法
①符合設定提存計劃條件的
本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃條件的，將全部應繳存金額以折現后的金額計量應付職工薪酬。
②符合設定受益計劃條件的
在報告期末，本公司將其他長期職工福利產生的職工薪酬成本確認為下列組成部分：
A.服務成本。
B.其他長期職工福利凈負債或凈資產的利息凈額。
C.重新計量其他長期職工福利凈負債或凈資產所產生的變動。
為簡化相關會計處理，上述項目的總凈額計入當期損益或相關資產成本。
25、預計負債
（1）預計負債的確認標準
如果與或有事項相關的義務同時符合以下條件，本公司將其確認為預計負債：
①該義務是本公司承擔的現時義務。
②該義務的履行很可能導致經濟利益流出本公司。
③該義務的金額能夠可靠地計量。
（2）預計負債的計量方法
預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，并綜合考慮與或事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。每個資產負債表日對預計負債的賬面價值進行復核。有確鑿證據表明該賬面價值不能反映當前最佳估計數的，按照當前最佳估計數對該賬面價值進行調整。
26、股份支付
（1）股份支付的種類
本公司股份支付包括以現金結算的股份支付和以權益結算的股份支付。
（2）權益工具公允價值的確定方法
①對于授予職工的股份，其公允價值按公司股份的市場價格計量，同時考慮授予股份所依據的條款和條件（不包括市場條件之外的可行權條件）進行調整。
②對于授予職工的股票期權，在許多情況下難以獲得其市場價格。如果不存在條款和條件相似的交易期權，公司選擇適用的期權定價模型估計所授予的期權的公允價值。
（3）確認可行權權益工具最佳估計的依據
在等待期內每個資產負債表日，公司根據最新取得的可行權職工人數變動等后續信息作出最佳估計，修正預計可行權的權益工具數量，以作出可行權權益工具的最佳估計。
（4）股份支付計劃實施的會計處理
①授予后立即可行權的以現金結算的股份支付，在授予日以本公司承擔負債的公允價值計入相關成本或費用，相應增加負債。并在結算前的每個資產負債表日和結算日對負債的公允價值重新計量，將其變動計入損益。
②完成等待期內的服務或達到規定業績條件以后才可行權的以現金結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日以對可行權情況的最佳估計為基礎，按本公司承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務計入成本或費用和相應的負債。
③授予后立即可行權的換取職工服務的以權益結算的股份支付，在授予日以權益工具的公允價值計入相關成本或費用，相應增加資本公積。
④完成等待期內的服務或達到規定業績條件以后才可行權換取職工服務的以權益結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按權益工具授予日的公允價值，將當期取得的服務計入成本或費用和資本公積。
（5）股份支付計劃修改的會計處理
本公司對股份支付計劃進行修改時，若修改增加了所授予權益工具的公允價值，按照權益工具公允價值的增加相應地確認取得服務的增加；若修改增加了所授予權益工具的數量，則將增加的權益工具的公允價值相應地確認為取得服務的增加。
權益工具公允價值的增加是指修改前后的權益工具在修改日的公允價值之間的差額。若修改減少了股份支付公允價值總額或采用了其他不利于職工的方式修改股份支付計劃的條款和條件，則仍繼續對取得的服務進行會計處理，視同該變更從未發生，除非本公司取消了部分或全部已授予的權益工具。
（6）股份支付計劃終止的會計處理
如果在等待期內取消了所授予的權益工具或結算了所授予的權益工具（因未滿足可行權條件而被取消的除外），本公司：①將取消或結算作為加速可行權處理，立即確認原本應在剩余等待期內確認的金額。
②在取消或結算時支付給職工的所有款項均作為權益的回購處理，回購支付的金額高于該權益工具在回購日公允價值的部分，計入當期費用。
本公司如果回購其職工已可行權的權益工具，沖減企業的所有者權益；回購支付的款項高于該權益工具在回購日公允價值的部分，計入當期損益。
27、優先股、永續債等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行業的披露要求
否
（1）銷售商品收入
公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購買方；公司既沒有保留與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關的經濟利益很可能流入企業；相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認商品銷售收入實現。
符合上款收入確認條件，采取下列商品銷售方式的，本公司按以下規定確認收入實現時間：
①采用預收款方式、交款提貨方式或者賒銷方式銷售商品，公司在發出商品，取得對方驗收單據時，根據產品出庫單和客戶驗收單開具增值稅發票確認收入。
②采取分期收款方式銷售商品，即商品已經交付，貨款分期收回。如果延期收取的貨款具有融資性質，其實質是公司向購貨方提供信貸時，公司按照應收的合同或協議價款的公允價值確定收入金額。應收的合同或協議價款的公允價值，通常按照其未來現金流量現值或商品現銷價格計算確定。應收的合同或協議價款與其公允價值之間的差額，在合同或協議期間內，按照應收款項的攤余成本和實際利率計算確定的金額進行攤銷，作為財務費用的抵減處理。
（2）提供勞務收入
在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，采用完工百分比法確認提供勞務收入。提供勞務交易的完工進度，依據已經發生的成本占估計總成本的比例確定。
提供勞務交易的結果能夠可靠估計是指同時滿足：A、收入的金額能夠可靠地計量；B、相關的經濟利益很可能流入企業；C、交易的完工程度能夠可靠地確定；D、交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量。
本公司按照已收或應收的合同或協議價款確定提供勞務收入總額，但已收或應收的合同或協議價款不公允的除外。資產負債表日按照提供勞務收入總額乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確認提供勞務收入后的金額，確認當期提供勞務收入；同時，按照提供勞務估計總成本乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確認勞務成本后的金額，結轉當期勞務成本。
在資產負債表日提供勞務交易結果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理：
①已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入，并按相同金額結轉勞務成本。
②已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的，將已經發生的勞務成本計入當期損益，不確認提供勞務收入。
（3）讓渡資產使用權收入
與交易相關的經濟利益很可能流入企業，收入的金額能夠可靠地計量時，分別下列情況確定讓渡資產使用權收入金額：①利息收入金額，按照他人使用本企業貨幣資金的時間和實際利率計算確定。
②使用費收入金額，按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。
（4）建造合同收入
在建造合同的結果能夠可靠估計的情況下，于資產負債表日根據完工百分比法確認合同收入和合同費用。完工百分比法根據合同完工進度確認收入與費用。合同完工進度按累計實際發生的合同成本占合同預計總成本的比例確定。
如果建造合同的結果不能可靠地估計，但預計合同成本能夠收回時，合同收入根據能夠收回的實際合同成本予以確認，合同成本在其發生的當期確認為合同費用；預計合同成本不可能收回時，在發生時立即確認為合同費用，不確認合同收入。
如果預計合同總成本超過合同總收入的，則將預計損失確認為當期費用。
29、政府補助
（1）與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法
本公司從政府取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產的補助，確認為與資產相關的政府補助。
與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，并在相關資產使用壽命內平均分配，計入當期損益。但是，以名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。
（2）與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法
本公司將從政府取得的各種獎勵、定額補貼、財政貼息、撥付的研發經費（不包括購建固定資產）等與資產相關的政府補助之外的政府補助，確認為與收益相關的政府補助。
與收益相關的政府補助，分別下列情況處理：
①用于補償公司以后期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關費用的期間，計入當期損益.
②用于補償公司已發生的相關費用或損失的，計入當期損益。
與企業日常活動有關的政府補助計入“其他收益”，與企業日常活動無關的政府計入營業外收入。
30、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債
本公司通常根據資產與負債在資產負債表日的賬面價值與計稅基礎之間的暫時性差異，采用資產負債表債務法將應納稅暫時性差異或可抵扣暫時性差異對所得稅的影響額確認和計量遞延所得稅負債或遞延所得稅資產。本公司不對遞延所得稅資產和遞延所得稅負債進行折現。
（1）遞延所得稅資產的確認
對于可抵扣暫時性差異，其對所得稅的影響額按預計轉回期間的所得稅稅率計算，并將該影響額確認為遞延所得稅資產，但是以本公司很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限。
同時具有下列特征的交易或事項中因資產或負債的初始確認所產生的可抵扣暫時性差異對所得稅的影響額不確認為遞延所得稅資產：
A.該項交易不是企業合并。
B.交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）。
本公司對與子公司、聯營公司及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列兩項條件的，其對所得稅的影響額（才能）確認為遞延所得稅資產：
A.暫時性差異在可預見的未來很可能轉回。
B.未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。
資產負債表日，有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的，確認以前期間未確認的遞延所得稅資產。
在資產負債表日，本公司對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。
（2）遞延所得稅負債的確認
本公司所有應納稅暫時性差異均按預計轉回期間的所得稅稅率計量對所得稅的影響，并將該影響額確認為遞延所得稅負債，但下列情況的除外：
①因下列交易或事項中產生的應納稅暫時性差異對所得稅的影響不確認為遞延所得稅負債：
A.商譽的初始確認。
B.具有以下特征的交易中產生的資產或負債的初始確認：該交易不是企業合并，并且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額或可抵扣虧損。
②本公司對與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，其對所得稅的影響額一般確認為遞延所得稅負債，但同時滿足以下兩項條件的除外：
A.本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間。
B.該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。
（3）特定交易或事項所涉及的遞延所得稅負債或資產的確認
①與企業合并相關的遞延所得稅負債或資產
非同一控制下企業合并產生的應納稅暫時性差異或可抵扣暫時性差異，在確認遞延所得稅負債或遞延所得稅資產的同時，相關的遞延所得稅費用（或收益），通常調整企業合并中所確認的商譽。
②直接計入所有者權益的項目
與直接計入所有者權益的交易或者事項相關的當期所得稅和遞延所得稅，計入所有者權益。暫時性差異對所得稅的影響計入所有者權益的交易或事項包括：可供出售金融資產公允價值變動等形成的其他綜合收益、會計政策變更采用追溯調整法或對前期（重要）會計差錯更正差異追溯重述法調整期初留存收益、同時包含負債成份及權益成份的混合金融工具在初始確認時計入所有者權益等。
③可彌補虧損和稅款抵減
A.本公司自身經營產生的可彌補虧損以及稅款抵減
可抵扣虧損是指按照稅法規定計算確定的準予用以后年度的應納稅所得額彌補的虧損。對于按照稅法規定可以結轉以后年度的未彌補虧損（可抵扣虧損）和稅款抵減，視同可抵扣暫時性差異處理。在預計可利用可彌補虧損或稅款抵減的未來期間內很可能取得足夠的應納稅所得額時，以很可能取得的應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產，同時減少當期利潤表中的所得稅費用。
B.因企業合并而形成的可彌補的被合并企業的未彌補虧損
在企業合并中，本公司取得被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日不符合遞延所得稅資產確認條件的，不予以確認。
購買日后12個月內，如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關情況已經存在，預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經濟利益能夠實現的，確認相關的遞延所得稅資產，同時減少商譽，商譽不足沖減的，差額部分確認為當期損益；除上述情況以外，確認與企業合并相關的遞延所得稅資產，計入當期損益。
④合并抵銷形成的暫時性差異
本公司在編制合并財務報表時，因抵銷未實現內部銷售損益導致合并資產負債表中資產、負債的賬面價值與其在所屬納稅主體的計稅基礎之間產生暫時性差異的，在合并資產負債表中確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債，同時調整合并利潤表中的所得稅費用，但與直接計入所有者權益的交易或事項及企業合并相關的遞延所得稅除外。
⑤以權益結算的股份支付
如果稅法規定與股份支付相關的支出允許稅前扣除，在按照會計準則規定確認成本費用的期間內，本公司根據會計期末取得信息估計可稅前扣除的金額計算確定其計稅基礎及由此產生的暫時性差異，符合確認條件的情況下確認相關的遞延所得稅。其中預計未來期間可稅前扣除的金額超過按照會計準則規定確認的與股份支付相關的成本費用，超過部分的所得稅影響應直接計入所得稅權益。
31、租賃
（1）經營租賃的會計處理方法
①本公司作為經營租賃承租人時，將經營租賃的租金支出，在租賃期內各個期間按照直線法或根據租賃資產的使用量計入當期損益。出租人提供免租期的，本公司將租金總額在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，免租期內確認租金費用及相應的負債。出租人承擔了承租人某些費用的，本公司按該費用從租金費用總額中扣除后的租金費用余額在租賃期內進行分攤。
初始直接費用，計入當期損益。如協議約定或有租金的在實際發生時計入當期損益。
②本公司作為經營租賃出租人時，采用直線法將收到的租金在租賃期內確認為收益。出租人提供免租期的，出租人將租金總額在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分配，免租期內出租人也確認租金收入。承擔了承租人某些費用的，本公司按該費用自租金收入總額中扣除后的租金收入余額在租賃期內進行分配。
初始直接費用，計入當期損益。金額較大的予以資本化，在整個經營租賃期內按照與確認租金收入相同的基礎分期計入當期損益。如協議約定或有租金的在實際發生時計入當期收益。
（2）融資租賃的會計處理方法
①本公司作為融資租賃承租人時，在租賃期開始日，將租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額作為未確認融資費用。在租賃期內各個期間采用實際利率法進行分攤，確認為當期融資費用，計入財務費用。
發生的初始直接費用，計入租入資產價值。
在計提融資租賃資產折舊時，本公司采用與自有應折舊資產相一致的折舊政策，折舊期間以租賃合同而定。如果能夠合理確定租賃期屆滿時本公司將會取得租賃資產所有權，以租賃期開始日租賃資產的壽命作為折舊期間；如果無法合理確定租賃期屆滿后本公司是否能夠取得租賃資產的所有權，以租賃期與租賃資產壽命兩者中較短者作為折舊期間。
②本公司作為融資租賃出租人時，于租賃期開始日將租賃開始日最低租賃應收款額與初始直接費用之和作為應收融資租賃款的入賬價值，計入資產負債表的長期應收款，同時記錄未擔保余值；將最低租賃應收款額、初始直接費用及未擔保余值之和與其現值之和的差額作為未實現融資收益，在租賃期內各個期間采用實際利率法確認為租賃收入，計入其他業務收入。
32、其他重要的會計政策和會計估計
33、重要會計政策和會計估計變更
（1）重要會計政策變更
√適用□不適用
會計政策變更的內容和原因 審批程序 備注
根據《企業會計準則第16號――政 公司本期收到的政府補助均屬于
府補助》（財會〔2017〕15號）修訂的規 與日?；顒酉嚓P的政府補助，受該項會
定，自2017年1月1日起，與企業日常 第七屆董事會第七次會議審議通過 計政策變更影響，本期營業外收入減少
活動有關的政府補助計入“其他收益”或 76,620,274.14元，其他收益增加
沖減相關成本費用，與企業日?；顒訜o 76,620,274.14元。
關的政府補助計入營業外收入。
（2）重要會計估計變更
□適用√不適用
34、其他
回購公司股份
（1）本公司按法定程序報經批準采用收購本公司股票方式減資的，按注銷股票面值總額減少股本，購回股票支付的價款（含交易費用）與股票面值的差額調整所有者權益，超過面值總額的部分，依次沖減資本公積（股本溢價）、盈余公積和未分配利潤；低于面值總額的，低于面值總額的部分增加資本公積（股本溢價）。
（2）公司回購的股份在注銷或者轉讓之前，作為庫存股管理，回購股份的全部支出轉作庫存股成本。
（3）庫存股轉讓時，轉讓收入高于庫存股成本的部分，增加資本公積（股本溢價）；低于庫存股成本的部分，依次沖減資本公積（股本溢價）、盈余公積、未分配利潤。
六、稅項
1、主要稅種及稅率
稅種 計稅依據 稅率
增值稅 增值額 17%、6%
城市維護建設稅 應交流轉稅額 7%、5%
企業所得稅 應納稅所得額 15%、25%
營業稅 應稅收入 5%
教育費附加 應交流轉稅額 3%
地方教育費附加 應交流轉稅額 2%
房產稅 房產余值或租金收入 1.2%、12%
存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明
納稅主體名稱 所得稅稅率
本公司 25%
蘇州天利 15%
泰富公司 15%
阿斯通公司 25%
智能公司 15%
合肥國軒 15%
東源電器 15%
蘇州國軒 15%
南京國軒 15%
新能源科技 25%
國軒新能源 25%
國瑞新能源 25%
上海軒邑 25%
美國國軒 待定
廬江國軒 25%
上海國軒 25%
青島國軒 25%
唐山國軒 25%
瀘州國軒 25%
廬江新能源 25%
2、稅收優惠
（1）全資子公司蘇州天利于2015年10月10日已通過高新技術企業復審，高新技術企業證書編號為GR201532001576的《高新技術企業證書》，有效期三年。蘇州天利公司自2015年1月1日開始連續三年繼續享受國家關于高新技術企業的相關稅收優惠政策，根據《中華人民共和國企業所得稅法》的規定，對國家高新技術企業減按15%的稅率征收企業所得稅。
（2）全資子公司泰富公司于2015年10月10日已通過高新技術企業復審，高新技術企業證書編號為GR201532002694的《高新技術企業證書》，有效期三年。泰富公司自2015年1月1日開始將連續三年繼續享受國家關于高新技術企業的相關稅收優惠政策，根據《中華人民共和國企業所得稅法》的規定，對國家高新技術企業減按15%的稅率征收企業所得稅。
（3）全資子公司智能公司于2014年6月30日被認定為高新技術企業，高新技術企業證書編號為GR201432000453的《高新技術企業證書》，有效期三年。智能公司自2014年1月1日開始將連續三年享受國家關于高新技術企業的相關稅收優惠政策，根據《中華人民共和國企業所得稅法》的規定，對國家高新技術企業減按15%的稅率征收企業所得稅。
（4）全資子公司合肥國軒于2014年7月2日已通過高新技術企業復審，高新技術企業證書編號為GR201434000022的《高新技術企業證書》，有效期三年。合肥國軒自2014年1月1日開始將連續三年繼續享受國家關于高新技術企業的相關稅收優惠政策，根據《中華人民共和國企業所得稅法》的規定，對國家高新技術企業減按15%的稅率征收企業所得稅。
（5）全資子公司東源電器于2016年已通過高新技術企業認定公示，東源電器自2016年1月1日開始將連續三年享受國家關于高新技術企業的相關稅收優惠政策，根據《中華人民共和國企業所得稅法》的規定，對國家高新技術企業減按15%的稅率征收企業所得稅。高新技術企業證書尚在辦理。
（6）全資子公司蘇州國軒于2016年11月30日被認定為高新技術企業，高新技術企業證書編號為GR201632003696的《高新技術企業證書》，有效期三年。蘇州國軒自2016年1月1日開始將連續三年享受國家關于高新技術企業的相關稅收優惠政策，根據《中華人民共和國企業所得稅法》的規定，對國家高新技術企業減按15%的稅率征收企業所得稅。
（7）全資子公司南京國軒于2016年10月20日被認定為高新技術企業，高新技術企業證書編號為GR201632000316的《高新技術企業證書》，有效期三年。南京國軒自2016年1月1日開始將連續三年享受國家關于高新技術企業的相關稅收優惠政策，根據《中華人民共和國企業所得稅法》的規定，對國家高新技術企業減按15%的稅率征收企業所得稅。
3、其他
其他稅項按國家和地方有關規定計算繳納。
七、合并財務報表項目注釋
1、貨幣資金
單位：元
項目 期末余額 期初余額
庫存現金 352,390.20 281,370.13
銀行存款 2,177,894,422.18 2,062,165,110.64
其他貨幣資金 264,036,588.51 243,857,649.42
合計 2,442,283,400.89 2,306,304,130.19
其中：存放在境外的款項總額 24,877,703.64 6,785,253.13
其他說明
期末其他貨幣資金中216,658,033.86元系公司為開具銀行承兌匯票存入的保證金，40,778,554.66元為保函保證金，
6,600,000.00元系公司為鎖定匯率存入的保證金。除此之外，期末貨幣資金中無其他因抵押、質押或凍結等對使用有限制、有潛在回收風險的款項。
2、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
單位：元
項目 期末余額 期初余額
其他說明：
3、衍生金融資產
□適用√不適用
4、應收票據
（1）應收票據分類列示
單位：元
項目 期末余額 期初余額
銀行承兌票據 321,580,354.10 230,075,676.00
商業承兌票據 8,200,000.00 75,000,000.00
合計 329,780,354.10 305,075,676.00
（2）期末公司已質押的應收票據
單位：元
項目 期末已質押金額
銀行承兌票據 82,139,772.20
合計 82,139,772.20
（3）期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據
單位：元
項目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額
銀行承兌票據 629,846,135.26
商業承兌票據 106,915,894.96
合計 736,762,030.22
（4）期末公司因出票人未履約而將其轉應收賬款的票據
單位：元
項目 期末轉應收賬款金額
其他說明
5、應收賬款
（1）應收賬款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
計提比 賬面價值 賬面價值
金額 比例 金額 例 金額 比例 金額 計提比例
單項金額重大并單
獨計提壞賬準備的 24,943,3 24,943,3 28,386, 28,386,00
0.77% 100.00% 1.07% 100.00%
應收賬款 00.00 00.00 000.00 0.00
按信用風險特征組 2,623,4
合計提壞賬準備的 3,208,94 211,712, 2,997,235 212,716,6 2,410,717,3
99.22% 6.60% 34,038. 98.91% 8.11%
應收賬款 8,566.95 666.01 ,900.94 94.16 43.92
08
單項金額不重大但
單獨計提壞賬準備 409,680. 409,680. 409,680 409,680.0
0.01% 100.00% 0.02% 100.00%
的應收賬款 00 00 .00 0
2,652,2
合計 3,234,30 237,065, 2,997,235 241,512,3 2,410,717,3
100.00% 7.33% 29,718. 100.00% 9.11%
1,546.95 646.01 ,900.94 74.16 43.92
08
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
應收賬款（按單位）
應收賬款 壞賬準備 計提比例 計提理由
客戶甲 21,120,000.00 21,120,000.00 100.00%預計無法收回
客戶乙 3,823,300.00 3,823,300.00 100.00%預計無法收回
合計 24,943,300.00 24,943,300.00 -- --
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
賬齡
應收賬款 壞賬準備 計提比例
1年以內分項
1年以內 2,920,216,890.72 146,010,844.53 5.00%
1年以內小計 2,920,216,890.72 146,010,844.53 5.00%
1至2年 172,572,180.78 17,257,218.08 10.00%
2至3年 70,220,650.26 21,066,195.08 30.00%
3至4年 35,019,331.48 17,509,665.75 50.00%
4至5年 5,253,855.69 4,203,084.55 80.00%
5年以上 5,665,658.02 5,665,658.02 100.00%
合計 3,208,948,566.95 211,712,666.01 6.60%
確定該組合依據的說明：
以賬齡作為信用風險特征。
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款：
期末單項金額不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款
應收賬款（按單位） 期末余額
應收賬款 壞賬準備 計提比例 計提理由
客戶丙 409,680.00 409,680.00 100.00% 預計無法收回
（2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額0.00元；本期收回或轉回壞賬準備金額4,446,728.15元。
其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的：
單位：元
單位名稱 收回或轉回金額 收回方式
（3）本期實際核銷的應收賬款情況
單位：元
項目 核銷金額
其中重要的應收賬款核銷情況：
單位：元
單位名稱 應收賬款性質 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項是否由關聯交
易產生
應收賬款核銷說明：
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況
單位名稱 期末余額 占應收賬款期末余額合計壞賬準備期末余額
數的比例(%)
第一名 472,438,874.99 18.56% 23,621,943.75
第二名 333,846,463.78 13.11% 16,692,323.19
第三名 260,132,160.00 10.22% 13,006,608.00
第四名 182,301,505.90 7.16% 9,115,075.30
第五名 181,733,875.01 7.14% 9,086,693.75
合計 1,430,452,879.68 56.19% 71,522,643.99
（5）因金融資產轉移而終止確認的應收賬款
（6）轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債金額
其他說明：
6、預付款項
（1）預付款項按賬齡列示
單位：元
期末余額 期初余額
賬齡
金額 比例 金額 比例
1年以內 166,873,012.80 63.14% 99,476,250.00 92.92%
1至2年 85,284,950.45 29.03% 5,567,775.51 5.20%
2至3年 5,121,912.77 6.58% 605,244.11 0.57%
3年以上 2,035,851.97 1.25% 1,403,987.22 1.31%
合計 259,315,727.99 -- 107,053,256.84 --
賬齡超過1年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明：
單位名稱 期末余額 占預付賬款期末余額
合計數的比例(%)
第一名 77,317,824.98 31.91%
第二名 43,000,000.00 17.75%
第三名 40,761,912.94 16.82%
第四名 15,603,211.43 6.44%
第五名 8,758,192.00 3.61%
合計 185,441,141.35 76.54%
（2）按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況
其他說明：
7、應收利息
（1）應收利息分類
單位：元
項目 期末余額 期初余額
定期存款 737,987.64 493,351.80
合計 737,987.64 493,351.80
（2）重要逾期利息
借款單位 期末余額 逾期時間 逾期原因 是否發生減值及其判斷
依據
其他說明：
應付利息期末較期初增長49.59%，主要系公司定期存款金額增加所致。
8、應收股利
（1）應收股利
單位：元
項目(或被投資單位) 期末余額 期初余額
（2）重要的賬齡超過1年的應收股利
單位：元
項目(或被投資單位) 期末余額 賬齡 未收回的原因 是否發生減值及其判斷
依據
其他說明：
9、其他應收款
（1）其他應收款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
計提比 賬面價值 賬面價值
金額 比例 金額 例 金額 比例 金額 計提比例
按信用風險特征組 51,881,5 5,021,40 46,860,13 39,430, 4,817,154 34,613,774.
合計提壞賬準備的 100.00% 100.00% 12.22%
38.11 2.25 5.86 929.67 .70 97
其他應收款
合計 51,881,5 5,021,40 46,860,13 39,430, 4,817,154 34,613,774.
100.00% 100.00% 12.22%
38.11 2.25 5.86 929.67 .70 97
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款：
□適用√不適用
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
賬齡
其他應收款 壞賬準備 計提比例
1年以內分項
1年以內 40,009,302.50 1,999,477.69 5.00%
1年以內小計 40,009,302.50 1,999,477.69 5.00%
1至2年 5,934,805.38 593,480.54 10.00%
2至3年 3,702,553.90 1,110,766.17 30.00%
3至4年 1,672,588.34 836,294.17 50.00%
4至5年 404,521.62 323,617.30 80.00%
5年以上 157,766.38 157,766.38 100.00%
合計 51,881,538.12 5,021,402.25
確定該組合依據的說明：
以賬齡作為信用風險特征。
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款：
□適用√不適用
（2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額204,247.55元；本期收回或轉回壞賬準備金額0.00元。
其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的：
單位：元
單位名稱 轉回或收回金額 收回方式
（3）本期實際核銷的其他應收款情況
單位：元
項目 核銷金額
其中重要的其他應收款核銷情況：
單位：元
單位名稱 其他應收款性質 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項是否由關聯交
易產生
其他應收款核銷說明：
（4）其他應收款按款項性質分類情況
單位：元
款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額
保證金 30,374,981.38 27,619,617.31
備用金 792,586.76 3,574,575.24
往來款 8,591,916.76
其他 12,122,053.21 8,236,737.12
合計 51,881,538.11 39,430,929.67
（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況
單位：元
單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末 壞賬準備期末余額
余額合計數的比例
第一名 往來款 7,896,038.001年以內 15.22% 394,801.90
第二名 保證金 3,800,341.501年以內 7.33% 190,017.08
第三名 往來款 2,000,000.001年以內 3.85% 100,000.00
第四名 保證金 1,386,267.301-2年 2.67% 138,626.73
第五名 服務費 1,262,282.001年以內 2.43% 63,114.10
合計 -- 16,344,928.80 -- 31.50% 886,559.81
（6）涉及政府補助的應收款項
單位：元
單位名稱 政府補助項目名稱 期末余額 期末賬齡 預計收取的時間、金額
及依據
（7）因金融資產轉移而終止確認的其他應收款
（8）轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額
其他說明：
其他應收款期末賬面余額期末較期初增長35.38%，主要系公司本期往來款大幅增加所致。
10、存貨
公司是否需要遵守房地產行業的披露要求
否
（1）存貨分類
單位：元
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值
原材料 179,789,464.31 4,720,117.31 175,069,347.00 166,538,429.61 3,816,090.46 162,722,339.15
在產品 199,082,278.48 199,082,278.48 117,274,154.22 117,274,154.22
庫存商品 479,210,465.36 26,304,098.40 452,906,366.96 318,838,336.44 30,978,374.08 287,859,962.36
周轉材料 4,235,621.37 4,235,621.37 4,903,035.29 4,903,035.29
發出商品 22,006,220.31 22,006,220.31 64,418,643.55 6,829,544.12 57,589,099.43
在途物資 43,052,194.08 43,052,194.08
委托加工物資 365,221.67 365,221.67
合計 927,741,465.58 31,024,215.71 896,717,249.87 671,972,599.11 41,624,008.66 630,348,590.45
公司是否需遵守《深圳證券交易所行業信息披露指引第4號―上市公司從事種業、種植業務》的披露要求
否
（2）存貨跌價準備
單位：元
本期增加金額 本期減少金額
項目 期初余額 期末余額
計提 其他 轉回或轉銷 其他
原材料 3,816,090.46 904,026.85 4,720,117.31
庫存商品 30,978,374.08 4,674,275.68 26,304,098.40
發出商品 6,829,544.12 6,829,544.12
合計 41,624,008.66 904,026.85 11,503,819.80 31,024,215.71
（3）存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明
（4）期末建造合同形成的已完工未結算資產情況
單位：元
項目 金額
其他說明：
存貨期末賬面余額期末較期初增長42.28%，主要系公司本期期末需要備貨增加所致。
11、劃分為持有待售的資產
單位：元
項目 期末賬面價值 公允價值 預計處置費用 預計處置時間
其他說明：
12、一年內到期的非流動資產
單位：元
項目 期末余額 期初余額
長期應收款余額 73,652,877.78 75,071,681.19
減：未確認融資收益 -24,412,493.30 -24,530,701.50
壞賬準備 -2,462,019.25 -2,527,049.00
合計 46,778,365.23 48,013,930.69
其他說明：
一年內到期的非流動資產明細情況
單位名稱 與本公司關系 金額 占一年內到期非流動資產
總額的比例(%)
客戶A 非關聯方 50,852,564.10 69.04
客戶B 非關聯方 9,849,145.30 13.37
客戶C 非關聯方 8,587,350.43 11.66
客戶D 非關聯方 2,179,487.18 2.96
客戶E 非關聯方 905,698.29 1.23
客戶F 非關聯方 820,512.82 1.11
客戶G 非關聯方 458,119.66 0.63
合計 73,652,877.78 100.00
13、其他流動資產
單位：元
項目 期末余額 期初余額
待抵扣增值稅 100,849,359.34 64,483,079.20
預繳所得稅 1,824,649.08 253,627.07
待攤費用 114,315.82 419,666.96
合計 102,788,324.24 65,156,373.23
其他說明：
其他流動資產期末賬面余額期末較期初增長42.28%，主要系公司本期期末待抵扣增值稅增加所致。
14、可供出售金融資產
（1）可供出售金融資產情況
單位：元
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
可供出售權益工具： 568,493,916.50 19,819,683.81548,674,232.69 567,355,400.00 19,819,683.81 547,535,716.19
按成本計量的 568,493,916.50 19,819,683.81548,674,232.69 567,355,400.00 19,819,683.81 547,535,716.19
合計 568,493,916.50 19,819,683.81548,674,232.69 567,355,400.00 19,819,683.81 547,535,716.19
（2）期末按公允價值計量的可供出售金融資產
單位：元
可供出售金融資產分類 可供出售權益工具 可供出售債務工具 合計
（3）期末按成本計量的可供出售金融資產
單位：元
被投資單 賬面余額 減值準備 在被投資 本期現金
位 單位持股 紅利
期初 本期增加 本期減少 期末 期初 本期增加 本期減少 期末 比例
合肥銅冠
銅材有限 42,155,400 42,155,40019,819,683 19,819,683
公司 .00 .00 .81 .81
北京新能
源汽車股 307,200,00 307,200,00
份有限公 0.00 0.00
司
新能源汽
車科技創
新（合肥）
股權投資 216,500,00 216,500,00
合伙企業 0.00 0.00
（有限合
伙）
合肥國科
新能股權 1,500,000. 1,500,000.
投資管理 00 00
合伙企業
（有限合
伙）
北汽美國 1,138,516. 1,138,516.
硅谷 50 50
合計 567,355,401,138,516. 568,493,9119,819,683 19,819,683
--
0.00 50 6.50 .81 .81
（4）報告期內可供出售金融資產減值的變動情況
單位：元
可供出售金融資產分類 可供出售權益工具 可供出售債務工具 合計
期初已計提減值余額 19,819,683.81 19,819,683.81
期末已計提減值余額 19,819,683.81 19,819,683.81
（5）可供出售權益工具期末公允價值嚴重下跌或非暫時性下跌但未計提減值準備的相關說明
單位：元
可供出售權益工 投資成本 期末公允價值 公允價值相對于 持續下跌時間 已計提減值金額 未計提減值原因
具項目 成本的下跌幅度 （個月）
其他說明
可供出售金融資產本期增加主要系對子公司北汽美國硅谷的投資。
15、持有至到期投資
（1）持有至到期投資情況
單位：元
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
（2）期末重要的持有至到期投資
單位：元
債券項目 面值 票面利率 實際利率 到期日
（3）本期重分類的持有至到期投資
其他說明
16、長期應收款
（1）長期應收款情況
單位：元
期末余額 期初余額
項目 折現率區間
賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值
融資租賃款 -24,734,308.05 1,251,813.52-25,986,121.57 25,008,215.11 1,250,410.73 23,757,804.38
其中：未實
現融資收益 49,770,578.47 49,770,578.47 7,907,454.42 7,907,454.42
分期收款銷售商 216,489,307.8 208,153,371.4 194,992,455.8 185,242,833.0
品 8,335,936.45 9,749,622.79
6 1 1 2
合計 191,754,999.8 182,167,249.8 220,000,670.9 209,000,637.4
9,587,749.97 11,000,033.52 --
1 4 2 0
（2）因金融資產轉移而終止確認的長期應收款
（3）轉移長期應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額
其他說明
17、長期股權投資
單位：元
本期增減變動
被投資單期初余額 權益法下 宣告發放 期末余額減值準備
位 追加投資減少投資確認的投其他綜合其他權益現金股利計提減值 其他 期末余額
資損益 收益調整 變動 或利潤 準備
一、合營企業
二、聯營企業
合肥星源
新能源材34,391,11 -1,260,08 33,131,03
料有限公 8.02 6.28 1.74
司
小計 34,391,11 -1,260,08 33,131,03
8.02 6.28 1.74
合計 34,391,11 -1,260,08 33,131,03
8.02 6.28 1.74
其他說明
2016年1月，本公司子公司合肥國軒與深圳市星源材質科技股份有限公司在合肥廬江成立合肥星源新能源材料有限公司（以下簡稱“合肥星源”），注冊資本10,000萬元人民幣，其中合肥國軒向合肥星源注資3,500萬元，占股35%，各方以持股比例按公司法規定享受合肥星源權益及承擔責任。2016年6月增資擴股后，合肥星源的注冊資本變更為65,000萬元，其中合肥國軒持股比例為26.92%。本公司能夠對合肥星源實施重大影響，故采用權益法核算。
18、投資性房地產
（1）采用成本計量模式的投資性房地產
□適用√不適用
（2）采用公允價值計量模式的投資性房地產
□適用√不適用
（3）未辦妥產權證書的投資性房地產情況
單位：元
項目 賬面價值 未辦妥產權證書原因
其他說明
19、固定資產
（1）固定資產情況
單位：元
項目 房屋及建筑物 機器設備 運輸工具 辦公設備 電子設備 合計
一、賬面原值：
1.期初余額 1,120,161,815.031,630,841,449.33 40,529,494.70 86,527,675.41 111,948,611.64 2,990,009,046.11
2.本期增加金
額 9,384,050.22 56,783,097.13 6,022,465.91 5,095,146.44 2,188,016.86 79,472,776.56
（1）購置 7,822,050.22 56,783,097.13 6,022,465.91 5,095,146.44 2,188,016.86 77,910,776.56
（2）在建工
程轉入 1,562,000.00 1,562,000.00
（3）企業合
并增加
3.本期減少金
額 238,290.60 1,429,400.00 510,923.08 2,178,613.68
（1）處置或
報廢 238,290.60 1,429,400.00 510,923.08 2,178,613.68
4.期末余額 1,129,545,865.251,687,386,255.86 45,122,560.61 91,111,898.77 114,136,628.503,067,303,208.99
二、累計折舊
1.期初余額 112,895,893.64 207,404,527.31 13,370,408.79 34,694,040.91 12,596,729.41 380,961,600.06
2.本期增加金
額 26,027,855.60 71,562,571.01 1,446,766.97 6,628,414.84 10,306,468.44 115,972,076.86
（1）計提 26,027,855.60 71,562,571.01 1,446,766.97 6,628,414.84 10,306,468.44 115,972,076.86
3.本期減少金
額 188,548.62 1,066,375.00 125,864.16 1,380,787.78
（1）處置或
報廢 188,548.62 1,066,375.00 125,864.16 1,380,787.78
4.期末余額 138,923,749.24 278,778,549.70 13,750,800.76 41,196,591.59 22,903,197.85 495,552,889.14
三、減值準備
1.期初余額 4,877,342.46 4,877,342.46
2.本期增加金
額
（1）計提
3.本期減少金
額
（1）處置或
報廢
4.期末余額 4,877,342.46 4,877,342.46
四、賬面價值
1.期末賬面價
值 990,622,116.011,403,730,363.70 31,371,759.85 49,915,307.18 91,233,430.652,566,872,977.39
2.期初賬面價
值 1,007,265,921.391,418,559,579.56 27,159,085.91 51,833,634.50 99,351,882.232,604,170,103.59
（2）暫時閑置的固定資產情況
單位：元
項目 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值 備注
（3）通過融資租賃租入的固定資產情況
單位：元
項目 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值
（4）通過經營租賃租出的固定資產
單位：元
項目 期末賬面價值
（5）未辦妥產權證書的固定資產情況
單位：元
項目 賬面價值 未辦妥產權證書的原因
新區產業化項目 96,965,258.69尚在辦理
ABCD配套樓 75,867,466.64尚在辦理
綜合樓 90,276,757.72尚在辦理
直屬三廠1# 74,745,405.06尚在辦理
廬江一期廠房 45,804,262.69尚在辦理
上海辦公樓 50,837,075.78尚在辦理
南通泰富廠房 1,945,405.24尚在辦理
蘇州天利新廠房 20,153,014.85尚在辦理
合計 456,594,646.67
其他說明
因固定資產市價下跌、陳舊過時或發生實體損壞等原因，導致部分固定資產可收回金額低于其賬面價值的，本公司按可收回金額低于賬面價值的差額計提固定資產減值準備。
20、在建工程
（1）在建工程情況
單位：元
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
南京國軒廠房改
造 68,610,032.88 68,610,032.88 17,074,181.47 17,074,181.47
合肥國軒電池廠
房及綜合樓 51,373,902.45 51,373,902.45 36,965,286.37 36,965,286.37
青島國軒新建廠 49,854,407.46 49,854,407.46 26,408,805.11 26,408,805.11
房項目
合肥直屬一廠新
建項目 49,073,702.45 49,073,702.45 4,747,616.50 4,747,616.50
合肥直屬三廠新
建項目 29,616,495.38 29,616,495.38 2,696,559.19 2,696,559.19
東源電器廠房改
造項目 19,581,851.11 19,581,851.11 13,665,635.01 13,665,635.01
唐山國軒新建廠
房項目 16,246,590.02 16,246,590.02 2,710,759.15 2,710,759.15
集中式集裝箱儲
能電站 9,489,108.60 9,489,108.60 6,074,333.00 6,074,333.00
合肥工廠改建項
目 7,702,039.20 7,702,039.20 7,505,458.00 7,505,458.00
年產2.4億AH動
力鋰電池產業化 7,593,078.64 7,593,078.64
項目
廬江新能源新建
項目 6,369,777.83 6,369,777.83
研發中心建設項
目 1,845,432.30 1,845,432.30
包河項目 199,029.13 199,029.13
上海研究院辦公
樓裝修工程 117,150.00 117,150.00
上海研究院視頻
會議工程 97,008.54 97,008.54
合計 317,769,605.99 317,769,605.99 117,848,633.80 117,848,633.80
（2）重要在建工程項目本期變動情況
單位：元
本期轉 本期其 工程累 利息資 其中：本 本期利
項目名 預算數 期初余 本期增 入固定 他減少 期末余 計投入 工程進 本化累 期利息 息資本 資金來
稱 額 加金額 資產金 金額 額 占預算度 計金額 資本化 化率 源
額 比例 金額
南京國
軒廠房 17,074,151,535,8 68,610,0 其他
改造 81.47 51.41 32.88
合肥直 4,747,6144,978,3652,308. 49,073,7 其他
屬一廠 6.50 94.27 32 02.45
新建項
目
青島國
軒新建 15,193,134,661,2 49,854,4 其他
廠房項 96.89 10.57 07.46
目
合肥直
屬三廠 2,696,5526,919,9 29,616,4 其他
新建項 9.19 36.19 95.38
目
合肥國
軒電池 36,965,214,408,6 51,373,9 其他
廠房及 86.37 16.08 02.45
綜合樓
唐山國
軒新建 2,710,7513,535,8 16,246,5 其他
廠房項 9.15 30.87 90.02
目
年產2.4
億AH動 募股資
力鋰電 7,593,07 7,593,07
池產業 8.64 8.64 金
化項目
廬江新
能源新 6,369,77 6,369,77 其他
建項目 7.83 7.83
東源電
器廠房 13,665,65,916,21 19,581,8 其他
改造項 35.01 6.10 51.11
目
集中式
集裝箱 6,074,333,414,77 9,489,10 其他
儲能電 3.00 5.60 8.60
站
研發中
心建設 1,845,43 1,845,43 其他
項目 2.30 2.30
包河項 199,029. 199,029. 其他
目 13 13
合肥工 7,505,45196,581. 7,702,03 其他
廠改建 8.00 20 9.20
項目
上海研
究院辦 117,150. 117,150. 其他
公樓裝 00 00
修工程
上海研
究院視 97,008.5 97,008.5 其他
頻會議 4 4
工程
合計 106,633,211,788, 652,308. 317,769,
-- -- --
025.58 888.73 32 605.99
（3）本期計提在建工程減值準備情況
單位：元
項目 本期計提金額 計提原因
其他說明
在建工程期末賬面余額期末較期初增長172.91%，主要系公司本期繼續擴產增容所致。
21、工程物資
單位：元
項目 期末余額 期初余額
專用材料 284,557.71 283,261.71
合計 284,557.71 283,261.71
其他說明：
22、固定資產清理
單位：元
項目 期末余額 期初余額
其他說明：
23、生產性生物資產
（1）采用成本計量模式的生產性生物資產
□適用√不適用
（2）采用公允價值計量模式的生產性生物資產
□適用√不適用
24、油氣資產
□適用√不適用
25、無形資產
（1）無形資產情況
單位：元
項目 土地使用權 專利權 非專利技術 軟件及其他 合計
一、賬面原值
1.期初余額 466,509,523.11 6,544,600.90 473,054,124.01
2.本期增加金
額 1,886,094.03 1,886,094.13
（1）購置 1,886,094.03 1,886,094.13
（2）內部研
發
（3）企業合
并增加
3.本期減少金額
（1）處置
4.期末余額 466,509,523.21 8,430,694.93 474,940,218.14
二、累計攤銷
1.期初余額 23,496,303.19 1,430,903.24 24,927,206.43
2.本期增加金
額 5,430,090.96 608,781.25 6,038,872.21
（1）計提 5,430,090.96 608,781.25 6,038,872.21
3.本期減少金
額
（1）處置
4.期末余額 28,926,394.15 2,039,684.49 30,966,078.64
三、減值準備
1.期初余額
2.本期增加金
額
（1）計提
3.本期減少金
額
（1）處置
4.期末余額
四、賬面價值
1.期末賬面價
值 437,583,129.06 6,391,010.44 443,974,139.50
2.期初賬面價
值 443,013,219.92 5,113,697.66 448,126,917.58
本期末通過公司內部研發形成的無形資產占無形資產余額的比例0.00%。
（2）未辦妥產權證書的土地使用權情況
單位：元
項目 賬面價值 未辦妥產權證書的原因
蘇州國軒土地 24,922,464.30尚在辦理
國瑞新能源土地 27,725,559.06尚在辦理
唐山國軒土地 25,858,091.44尚在辦理
東源天利土地 2,054,338.26尚在辦理
合計 80,560,453.06
其他說明：
26、開發支出
單位：元
項目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額
其他說明
27、商譽
（1）商譽賬面原值
單位：元
被投資單位名稱
或形成商譽的事 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
項
反向購買形成的
商譽 80,427,604.58 80,427,604.58
合計 80,427,604.58 80,427,604.58
（2）商譽減值準備
單位：元
被投資單位名稱
或形成商譽的事 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
項
說明商譽減值測試過程、參數及商譽減值損失的確認方法：
根據持續經營的基本假設，結合資產特點，公司采用收益法對資產組未來預計產生的現金流量現值分別進行估算，以收益法測算結果與對應的長期股權投資（或資產組）賬面價值分別進行比較，若長期股權投資（或資產組）賬面價值低于收益法測算結果，則可以認為本公司不存在合并商譽減值，不再進行減值準備測試；若長期股權投資（或資產組）賬面價值高于收益法測算結果，則需要測試組成資產組的資產市場價值扣除處置費用后的凈額，最終確定是否存在商譽減值。期末根據上述方法測試未發現商譽發生減值。
其他說明
28、長期待攤費用
單位：元
項目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額
東源電器廠房大修
費 3,227,264.12 2,420,958.42 864,865.90 4,783,356.65
合肥國軒培訓樓裝
修 465,500.00 147,000.00 318,500.00
東源電器租入固定
資產裝修 276,839.94 97,860.02 178,979.91
合計 3,969,604.06 2,420,958.42 1,109,725.92 5,280,836.56
其他說明
長期待攤費用本期期末相對于期初增長33.03%，主要是因為東源電器廠房大修費用的增加。
29、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債
（1）未經抵銷的遞延所得稅資產
單位：元
期末余額 期初余額
項目
可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產
資產減值準備 2,886,135.53 432,920.33 2,886,135.56 432,920.33
內部交易未實現利潤 30,089,114.08 5,117,091.80 35,848,072.45 8,372,682.04
可抵扣虧損 111,515,194.32 27,443,677.96 42,675,065.19 10,004,832.01
預計負債 523,062,065.30 78,459,309.80 429,291,260.96 64,393,689.14
壞賬準備 253,415,069.17 43,021,106.89 259,783,284.38 39,109,218.11
遞延收益 230,821,474.53 34,678,971.18 225,854,043.99 35,094,787.31
存貨跌價準備 31,024,215.71 4,586,230.44 41,624,008.66 6,176,199.39
已交稅未確認收入 3,119,658.12 779,914.53 3,119,658.12 779,914.53
未攤銷股權激勵費用 22,420,550.00 5,605,137.50 17,438,200.00 2,615,730.00
合計 1,208,353,476.76 200,124,360.43 1,058,519,729.31 166,979,972.86
（2）未經抵銷的遞延所得稅負債
單位：元
期末余額 期初余額
項目
應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債
非同一控制企業合并資
產評估增值 52,225,103.87 7,833,765.58 53,769,226.00 8,065,383.90
分期收款差異 110,971,838.87 16,645,775.83 121,275,877.00 18,191,381.55
固定資產差異 52,253,899.40 7,838,084.91 54,437,515.00 8,165,627.25
合計 215,450,842.14 32,317,626.32 229,482,618.00 34,422,392.70
（3）以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產或負債
單位：元
項目 遞延所得稅資產和負債 抵銷后遞延所得稅資產 遞延所得稅資產和負債抵銷后遞延所得稅資產
期末互抵金額 或負債期末余額 期初互抵金額 或負債期初余額
遞延所得稅資產 200,124,360.43 166,979,972.86
遞延所得稅負債 32,317,626.32 34,422,392.70
（4）未確認遞延所得稅資產明細
單位：元
項目 期末余額 期初余額
可抵扣虧損 3,092,976.27 5,594,017.10
可供出售金融資產減值準備 19,819,683.81 19,819,683.81
遞延收益 110,393,928.88 8,245,300.00
固定資產減值準備 1,991,206.90 1,991,206.90
壞賬準備 974.02 73,327.00
合計 135,298,769.88 35,723,534.81
（5）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期
單位：元
年份 期末金額 期初金額 備注
2018年 11,711.52
2019年 71,940.85 1,015,033.45
2020年 1,015,033.45 1,560,937.97
2021年 1,711,007.97 3,006,334.16
2022年 294,994.00
合計 3,092,976.27 5,594,017.10 --
其他說明：
遞延所得稅資產期末較期初增長108.00%，主要系公司本期預計負債形成的可抵扣暫時性差異金額較大，遞延所得稅資產相應增加所致。
30、其他非流動資產
單位：元
項目 期末余額 期初余額
預付工程設備款 467,356,210.07 81,861,745.02
未擔保余值 12,338,673.78 12,338,673.78
合計 479,694,883.85 94,200,418.80
其他說明：
其他非流動資產期末較期初增長409.23%，主要系公司本期大幅增加工程設備采購所致。
31、短期借款
（1）短期借款分類
單位：元
項目 期末余額 期初余額
質押借款 30,000,000.00
抵押借款 120,000,000.00 40,000,000.00
保證借款 539,000,000.00 482,000,000.00
信用借款 140,000,000.00 75,000,000.00
合計 799,000,000.00 627,000,000.00
短期借款分類的說明：
（2）已逾期未償還的短期借款情況
本期末已逾期未償還的短期借款總額為元，其中重要的已逾期未償還的短期借款情況如下：
單位：元
借款單位 期末余額 借款利率 逾期時間 逾期利率
其他說明：
期末無已到期未償還的短期借款。
短期借款期末較期初增長27.43%，主要系公司產能規模擴大，為補充流動資金增加銀行借款所致。
32、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
單位：元
項目 期末余額 期初余額
其他說明：
33、衍生金融負債
□適用√不適用
34、應付票據
單位：元
種類 期末余額 期初余額
商業承兌匯票 134,676,000.00 350,977,894.00
銀行承兌匯票 846,048,542.23 403,488,000.00
合計 980,724,542.23 754,465,894.00
本期末已到期未支付的應付票據總額為0.00元。
35、應付賬款
（1）應付賬款列示
單位：元
項目 期末余額 期初余額
應付貨款 1,764,440,830.26 1,195,637,639.27
應付工程設備款 540,486,957.64 514,435,229.27
合計 2,304,927,787.90 1,710,072,868.54
（2）賬齡超過1年的重要應付賬款
單位：元
項目 期末余額 未償還或結轉的原因
其他說明：
應付賬款期末較期初增長34.79%，主要系子公司合肥國軒產能規模擴大后經營應付增加所致。
36、預收款項
（1）預收款項列示
單位：元
項目 期末余額 期初余額
預收貨款 71,478,512.69 35,571,939.52
預收租賃款 3,156,658.12 3,156,658.12
合計 74,635,170.81 38,728,597.64
（2）賬齡超過1年的重要預收款項
單位：元
項目 期末余額 未償還或結轉的原因
客戶H 4,800,000.00項目未如期進行
合計 4,800,000.00 --
（3）期末建造合同形成的已結算未完工項目情況
單位：元
項目 金額
其他說明：
預收款項期末較期初增加92.71%
37、應付職工薪酬
（1）應付職工薪酬列示
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、短期薪酬 64,828,772.91 201,858,448.82 235,545,127.08 31,142,094.65
二、離職后福利-設定提
存計劃 151,060.60 2,197,779.14 2,197,787.54 151,052.20
合計 64,979,833.51 204,056,227.96 237,742,914.62 31,293,146.85
（2）短期薪酬列示
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、工資、獎金、津貼和
補貼 61,054,984.81 169,513,523.27 200,409,590.06 30,158,918.02
2、職工福利費 3,146,622.00 16,399,389.64 18,927,289.64 618,722.00
3、社會保險費 46,543.54 9,445,393.09 9,626,145.08 -134,208.45
其中：醫療保險費 26,243.61 5,507,451.91 5,607,495.81 -73,800.29
工傷保險費 7,092.23 461,526.39 481,526.39 -12,907.77
生育保險費 13,207.70 1,010,365.37 1,010,365.37 13,207.70
4、住房公積金 566,957.53 4,612,627.75 4,573,960.55 605,624.73
5、工會經費和職工教育
經費 13,665.03 1,887,515.07 2,008,141.75 -106,961.65
合計 64,828,772.91 201,858,448.82 235,545,127.08 31,142,094.65
（3）設定提存計劃列示
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、基本養老保險 142,723.88 2,139,121.40 2,139,129.80 142,715.48
2、失業保險費 8,336.72 58,657.74 58,657.74 8,336.72
合計 151,060.60 2,197,779.14 2,197,787.54 151,052.20
其他說明：
應付職工薪酬期末較期初減少51.84%，主要系公司16年計提年終獎發放所致。
38、應交稅費
單位：元
項目 期末余額 期初余額
增值稅 60,769,193.21 16,978,638.01
企業所得稅 109,803,723.69 187,306,022.36
城市維護建設稅 3,961,289.71 1,798,425.67
營業稅 1,890,746.06 1,895,312.29
教育稅附加 1,814,478.02 1,520,122.72
其他 11,931,676.11 7,486,413.07
合計 190,171,106.80 216,984,934.12
其他說明：
39、應付利息
單位：元
項目 期末余額 期初余額
分期付息到期還本的長期借款利息 8,029,465.64 12,258,204.96
短期借款應付利息 9,550,861.88 1,948,177.65
長期應付款利息 6,886,639.97 1,827,500.04
合計 24,466,967.49 16,033,882.65
重要的已逾期未支付的利息情況：
單位：元
借款單位 逾期金額 逾期原因
其他說明：
應付利息期末較期初增長52.60%，主要系子公司合肥國軒長期借款增加所致。
40、應付股利
單位：元
項目 期末余額 期初余額
普通股股利 1,689,883.20 2,102,683.20
合計 1,689,883.20 2,102,683.20
其他說明，包括重要的超過1年未支付的應付股利，應披露未支付原因：
應付股利系公司應付已授予但尚未解鎖的限制性股票的分紅款。
41、其他應付款
（1）按款項性質列示其他應付款
單位：元
項目 期末余額 期初余額
非金融機構借款 250,000,000.00 250,000,000.00
限制性股票回購義務 190,664,505.92 206,361,316.80
保證金 13,625,070.08 132,140,533.44
預提費用 17,119,115.72
往來款 185,738,063.02 7,644,915.42
其他 14,851,379.20 46,117,209.87
合計 654,879,018.22 659,383,091.25
（2）賬齡超過1年的重要其他應付款
單位：元
項目 期末余額 未償還或結轉的原因
其他說明
42、劃分為持有待售的負債
單位：元
項目 期末余額 期初余額
其他說明：
43、一年內到期的非流動負債
單位：元
項目 期末余額 期初余額
一年內到期的長期借款 211,482,857.00 219,340,000.00
合計 211,482,857.00 219,340,000.00
其他說明：
44、其他流動負債
單位：元
項目 期末余額 期初余額
短期應付債券 4,464,531.65 4,464,531.65
合計 4,464,531.65 4,464,531.65
短期應付債券的增減變動：
單位：元
債券名稱 面值 發行日期債券期限發行金額期初余額本期發行按面值計溢折價攤本期償還 期末余額
提利息 銷
其他說明：
2012年11月，子公司合肥國軒銷售給原子公司上海華悅投資發展有限公司（原名上海國軒新能源有限公司，以下簡稱上海華悅）的電池組形成未實現內部銷售利潤4,464,531.65元，2013年8月本公司將持有的上海華悅股權轉讓給了非關聯方，股權轉讓協議約定本公司需回購原銷售給上海華悅的電池組，在股權轉讓后上述內部交易對應的未實現內部銷售利潤在回購義務履行前確認為其他流動負債。
45、長期借款
（1）長期借款分類
單位：元
項目 期末余額 期初余額
質押借款 145,714,285.86 22,000,000.00
抵押借款 112,000,000.00 169,855,900.00
保證借款 550,887,520.00 261,660,000.00
合計 808,601,805.86 453,515,900.00
長期借款分類的說明：
其他說明，包括利率區間：
46、應付債券
（1）應付債券
單位：元
項目 期末余額 期初余額
（2）應付債券的增減變動（不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具）
單位：元
（3）可轉換公司債券的轉股條件、轉股時間說明
（4）劃分為金融負債的其他金融工具說明
期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況
期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表
單位：元
發行在外的 期初 本期增加 本期減少 期末
金融工具 數量 賬面價值 數量 賬面價值 數量 賬面價值 數量 賬面價值
其他金融工具劃分為金融負債的依據說明
其他說明
47、長期應付款
（1）按款項性質列示長期應付款
單位：元
項目 期末余額 期初余額
合肥城建投資控股有限公司 679,100,000.00 679,100,000.00
其他說明：
本公司全資孫公司廬江國軒“年產5萬噸電池材料項目”入選國家2015年第一批專項建設基金項目，并于2015年10月20日收到國家開發銀行安徽省分行安排的50,000.00萬元款項，由合肥城建投資控股有限公司作為項目實施的承載單位以貨幣資金50,000.00萬元對廬江國軒進行投資，用于廬江國軒“年產5萬噸電池材料項目”建設，投資期限為10年，投資期限內平均年化投資收益率為1.272%，投資期限屆滿時由廬江國軒按照約定的回購計劃回購股權，公司就該回購義務確認長期應付款。
本公司全資子公司合肥國軒“6億安時鋰電池項目”入選國家2015年第三批專項建設基金項目，并于2016年2月26日收
到國家開發銀行安徽省分行安排的17,910.00萬元款項，由合肥城建投資控股有限公司作為項目實施的承載單位以貨幣資金17,910.00萬元對合肥國軒進行投資，用于合肥國軒“6億安時鋰電池項目”建設，投資期限為11年，投資期限內平均年化投資收益率為1.272%，投資期限屆滿時由合肥國軒按照約定的回購計劃回購股權，公司就該回購義務確認長期應付款。
48、長期應付職工薪酬
（1）長期應付職工薪酬表
單位：元
項目 期末余額 期初余額
（2）設定受益計劃變動情況
設定受益計劃義務現值：
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
計劃資產：
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
設定受益計劃凈負債（凈資產）
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
設定受益計劃的內容及與之相關風險、對公司未來現金流量、時間和不確定性的影響說明：
設定受益計劃重大精算假設及敏感性分析結果說明：
其他說明：
49、專項應付款
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
其他說明：
50、預計負債
單位：元
項目 期末余額 期初余額 形成原因
產品質量保證 522,386,885.30 428,616,080.96銷售計提
其他 675,180.00 675,180.00租賃產品保險
合計 523,062,065.30 429,291,260.96 --
其他說明，包括重要預計負債的相關重要假設、估計說明：
51、遞延收益
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
政府補助 344,815,510.85 45,000,000.00 48,600,107.44 341,215,403.41收到政府補助
合計 344,815,510.85 45,000,000.00 48,600,107.44 341,215,403.41 --
涉及政府補助的項目：
單位：元
負債項目 期初余額 本期新增補助金 本期計入營業外 其他變動 期末余額 與資產相關/與收
額 收入金額 益相關
新能源汽車動力
產業政策扶持及 100,000,000.00 100,000,000.00與資產相關
引導資金
2016年增強制造
業核心競爭力
（年產6億安時 117,320,000.00 41,126,517.78 76,193,482.22與資產相關
鋰離子一期工
程）
新能源汽車產業 66,338,150.89與資產相關
技術創新補貼款 22,657,471.69 45,000,000.00 1,319,320.80
鋰離子電池全產
業鏈產品應用開 40,930,276.00 2,401,916.00 38,528,360.00與資產相關
發
產業振興和技術 15,681,145.89與資產相關
改造項目補貼 17,618,989.21 1,937,843.32
固定資產投資補 12,166,807.02與資產相關
助 12,166,807.02
2014年省戰略性
新興產業發展引 11,470,000.09與資產相關
導資金支持計劃 12,210,000.07 739,999.98
補助
電力智能開關設 與資產相關
備項目補助 9,150,620.18 389,666.64 8,760,953.54
財政局獎勵款 8,245,300.00 8,245,300.00與資產相關
智能開關設備擴 與資產相關
產技改項目 1,565,546.68 66,666.66 1,498,880.02
工業項目固定資 與資產相關
產投資補助 686,634.99 70,345.00 616,289.99
2011年第三季度
工業項目固定資 441,894.16 43,465.00 398,429.16與資產相關
產投資補助
CZK63-12/6300-
63鎧裝移開式金
屬封閉開關設備 360,000.00 60,000.00 300,000.00與資產相關
研發及產業化補
助
FCZW-38.5預裝 與資產相關
式變電項目補助 285,000.00 47,500.00 237,500.00
DRVB-110QSF6
電流互感器
/VED4-124/25型 30,000.00 10,000.00 20,000.00與資產相關
戶內高壓真空斷
路器項目補助
ZFC-40.5、126kv
智能型氣體絕緣
金屬封閉開關設 51,800.00 51,800.00 與資產相關
備技術成果轉化
補助
kyn65-15/200031
.5智能型中置式 與資產相關
高壓開關柜項目 50,000.00 50,000.00
技改補助
XHK-12消弧消
諧及過電壓保護 與資產相關
裝置生產線改造 35,000.00 35,000.00
項目補助
力離子電池及關
鍵系統關鍵技術 與收益相關
攻關專項資金撥 680,170.85 70,066.26 610,104.59
款
財政局撥付新能
源汽車技術攻關 330,000.00 180,000.00 150,000.00與收益相關
及應用專項款
合計 344,815,510.85 45,000,000.00 48,600,107.44 341,215,403.41 --
其他說明：
52、其他非流動負債
單位：元
項目 期末余額 期初余額
其他說明：
53、股本
單位：元
本次變動增減（+、-）
期初余額 期末余額
發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計
股份總數 876,092,112.00 1,507,888.00 1,507,888.00877,600,000.00
其他說明：
54、其他權益工具
（1）期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況
（2）期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表
單位：元
發行在外的 期初 本期增加 本期減少 期末
金融工具 數量 賬面價值 數量 賬面價值 數量 賬面價值 數量 賬面價值
其他權益工具本期增減變動情況、變動原因說明，以及相關會計處理的依據：
其他說明：
55、資本公積
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
資本溢價（股本溢價） 1,281,465,976.41 29,470,451.12 1,310,936,427.53
合計 1,281,465,976.41 29,470,451.12 1,310,936,427.53
其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：
本期增加系公司計提的股權激勵費用及本期公司授予員工的預留限制性股票；
56、庫存股
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
限制性股票激勵計劃 206,361,316.80 25,995,989.12 41,692,800.00 190,664,505.92
子公司持有母公司股權 59,000,000.00 59,000,000.00
合計 265,361,316.80 25,995,989.12 41,692,800.00 249,664,505.92
其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：
本期增加系公司授予員工預留限制性股票所致；本期減少系公司第一期限制性股票解禁相應沖減庫存股。
57、其他綜合收益
單位：元
本期發生額
項目 期初余額 本期所得 減：前期計入減：所得稅 稅后歸屬 稅后歸屬 期末余額
稅前發生 其他綜合收益 費用 于母公司 于少數股
額 當期轉入損益 東
二、以后將重分類進損益的其他綜 251,223.1
合收益 587,799.88-336,576.71 0.00 0.00-336,576.71
7
外幣財務報表折算差額 251,223.1
587,799.88 -336,576.71
7
其他綜合收益合計 251,223.1
587,799.88-336,576.71 0.00 0.00-336,576.71 0.00
7
其他說明，包括對現金流量套期損益的有效部分轉為被套期項目初始確認金額調整：
58、專項儲備
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：
59、盈余公積
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 121,624,334.50 121,624,334.50
合計 121,624,334.50 121,624,334.50
盈余公積說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：
60、未分配利潤
單位：元
項目 本期 上期
調整前上期末未分配利潤 1,921,296,702.14 1,028,827,499.29
調整后期初未分配利潤 1,921,296,702.14 1,028,827,499.29
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 445,219,047.09 1,030,939,678.34
減：提取法定盈余公積 7,017,975.49
對股東的分配 131,640,000.00 131,452,500.00
期末未分配利潤 2,234,875,749.23 1,921,296,702.14
調整期初未分配利潤明細：
1)、由于《企業會計準則》及其相關新規定進行追溯調整，影響期初未分配利潤0.00元。
2)、由于會計政策變更，影響期初未分配利潤0.00元。
3)、由于重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤0.00元。
4)、由于同一控制導致的合并范圍變更，影響期初未分配利潤0.00元。
5)、其他調整合計影響期初未分配利潤0.00元。
61、營業收入和營業成本
單位：元
本期發生額 上期發生額
項目
收入 成本 收入 成本
主營業務 2,370,893,248.09 1,508,411,236.41 2,363,515,066.44 1,254,031,030.81
其他業務 25,897,656.76 6,484,422.30 35,867,959.46 1,253,830.28
合計 2,396,790,904.85 1,514,895,658.71 2,399,383,025.90 1,255,284,861.09
62、稅金及附加
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
城市維護建設稅 9,207,495.74 2,744,454.07
教育費附加 4,042,101.44 1,755,784.77
房產稅 2,184,331.45
土地使用稅 4,692,477.68
車船使用稅 1,000.00
印花稅 1,269,580.96
營業稅 14,971.00
地方教育費 2,661,540.03 4,506,408.73
水利基金 1,411,632.65
殘疾人保證金 68,161.50
防洪保安基金 -58,240.50
合計 25,495,051.95 9,006,647.57
其他說明：
63、銷售費用
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
質保及售后服務費用 120,120,290.86 142,578,544.46
水電及辦公費用 3,962,420.39 3,085,854.57
職工薪酬 18,399,045.47 16,635,664.98
物流運輸費 14,342,176.82 34,382,908.30
差旅費 5,176,471.13 4,751,089.06
折舊及攤銷 2,752,290.40 2,505,352.47
業務招待及宣傳費 5,915,248.82 4,521,321.91
招投標費用 3,940,089.02 4,581,498.86
其他 2,610,256.98 1,363,341.36
合計 177,218,289.89 214,405,575.97
其他說明：
64、管理費用
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
研發費用 131,646,215.07 129,229,365.54
職工薪酬 54,178,830.66 49,010,712.66
水電及辦公費用 31,753,027.80 13,338,991.67
折舊及攤銷 17,423,559.15 12,613,955.40
差旅費 5,691,450.52 2,938,863.34
零星工程及房屋修繕 5,323,361.69 1,509,581.29
攤銷股權激勵費用 4,986,700.00 8,882,500.00
業務招待及宣傳費 4,920,393.77 5,076,188.74
稅金 1,435,160.32 7,859,741.09
中介服務費用 768,144.81 782,543.38
物流運輸費 676,129.86 689,459.54
其他 5,635,883.44 5,817,482.08
合計 264,438,857.09 237,749,384.73
其他說明：
65、財務費用
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
利息支出 38,776,748.00 29,411,149.14
減：利息收入 17,078,104.67 15,282,690.39
匯兌損益 -37,648.32 53,488.39
手續費 1,712,288.45 1,003,190.14
合計 23,373,283.46 15,185,137.28
其他說明：
財務費用本期較上期增長53.92%，主要系公司借款增加所致。
66、資產減值損失
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
一、壞賬損失 -5,607,280.33 42,937,866.33
二、存貨跌價損失 -10,599,792.95
合計 -16,207,073.28 42,937,866.33
其他說明：
67、公允價值變動收益
單位：元
產生公允價值變動收益的來源 本期發生額 上期發生額
其他說明：
68、投資收益
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
權益法核算的長期股權投資收益 -1,260,086.27 -134,888.80
合計 -1,260,086.27 -134,888.80
其他說明：
投資收益本期較上期下降834.17%，主要系星源廬江公司未投產所致。
69、其他收益
單位：元
產生其他收益的來源 本期發生額 上期發生額
與日?；顒酉嚓P的政府補助 76,620,274.14
70、其他收益（補充）
與日常活動相關政府補助：
單位：元
補助項目 發放主體 發放原因 性質類型 補貼是否影 是否特殊補 本期發生金 上期發生金 與資產相關/
響當年盈虧 貼 額 額 與收益相關
固定資產投 合肥市經濟 補助 因從事國家否 否 113,810.00 與收益相關
資補助 和信息化委 鼓勵和扶持
員會 特定行業、產
業而獲得的
補助（按國家
級政策規定
依法取得）
新能源汽車 財政部 補助 因研究開發、否 否 180,000.00 與收益相關
技術公關及 技術更新及
應用 改造等獲得
的補助
產業振興和 國家工信部 補助 因從事國家否 否 1,937,843.32 與資產相關
技術改造項 鼓勵和扶持
目補貼 特定行業、產
業而獲得的
補助（按國家
級政策規定
依法取得）
鋰離子電池 合肥市經濟 補助 因從事國家否 否 70,066.26 與資產相關
及關鍵系統 和信息化委 鼓勵和扶持
關鍵技術攻 員會 特定行業、產
關專項資金 業而獲得的
撥款 補助（按國家
級政策規定
依法取得）
2014年省戰 安徽省發改 補助 因從事國家否 否 739,999.98 與資產相關
略性新興產委 鼓勵和扶持
業發展引導 特定行業、產
資金支持計 業而獲得的
劃補助 補助（按國家
級政策規定
依法取得）
新站經貿發 國家發改委 補助 因從事國家否 否 41,126,517.78 與資產相關
展局2016年 鼓勵和扶持
增強制造業 特定行業、產
核心競爭力 業而獲得的
補助（按國家
級政策規定
依法取得）
科學技術部 科技部 補助 因從事國家否 否 1,319,320.80 與資產相關
高技術研究 鼓勵和扶持
發展中心“新 特定行業、產
能源汽車”重 業而獲得的
點專項補助 補助（按國家
級政策規定
依法取得）
合肥市經信 國家工信部 補助 因從事國家否 否 2,401,916.00 與資產相關
委2016年國 鼓勵和扶持
家智能標準 特定行業、產
化應用項目 業而獲得的
補助資金 補助（按國家
級政策規定
依法取得）
收廬江縣政 廬江縣政府 補助 因從事國家否 否 26,330,800.00 與收益相關
府固定資產 鼓勵和扶持
財政補助 特定行業、產
業而獲得的
補助（按國家
級政策規定
依法取得）
新能源專項 南通市通州 補助 因研究開發、否 否 1,500,000.00 與收益相關
資金 區財政局 技術更新及
改造等獲得
的補助
應稅銷售獎 南通市通州 補助 因從事國家否 否 900,000.00 與收益相關
勵 區財政局 鼓勵和扶持
特定行業、產
業而獲得的
補助（按國家
級政策規定
依法取得）
合計 -- -- -- -- -- 76,620,274.14 --
71、營業外收入
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金
額
非流動資產處置利得合計 114,899.30
其中：固定資產處置利得 114,899.30 1,056,387.37
政府補助 40,457,881.33 21,950,152.86
其他 1,149,656.26 1,091,703.72
合計 41,722,436.89 24,098,243.95
計入當期損益的政府補助：
單位：元
補助項目 發放主體 發放原因 性質類型 補貼是否影 是否特殊補 本期發生金 上期發生金 與資產相關/
響當年盈虧 貼 額 額 與收益相關
收新站區人 新站區人力 因從事國家
力資源和社 獎勵 鼓勵和扶持否 否 250,000.00 與收益相關
保局高層次 資源和社保 特定行業、產
人才獎勵款局 業而獲得的
補助（按國家
級政策規定
依法取得）
因從事國家
鼓勵和扶持
收新站區經 新站區經貿 特定行業、產
貿發展局財 發展局 獎勵 業而獲得的否 否 950,000.00 與收益相關
政性獎勵 補助（按國家
級政策規定
依法取得）
因從事國家
新站經貿局 鼓勵和扶持
企業獎勵資 特定行業、產
金（工業十 新站經貿局 獎勵 業而獲得的否 否 80,000.00 與收益相關
強） 補助（按國家
級政策規定
依法取得）
新站經貿局 因研究開發、
自主創新政 新站經貿局 獎勵 技術更新及否 否 與收益相關
策兌現專利 改造等獲得 526,000.00
獎勵資金 的補助
新站經貿局 因研究開發、
自主創新政 新站經貿局 獎勵 技術更新及否 否 與收益相關
策兌現專利 改造等獲得 100,000.00
獎勵資金 的補助
因從事國家
新站經貿局 鼓勵和扶持
省級戰略性 特定行業、產
新興產業聚 新站經貿局 獎勵 業而獲得的否 否 9,000,000.00 與收益相關
集地專項引 補助（按國家
導資金 級政策規定
依法取得）
因從事國家
合肥市人力 鼓勵和扶持
資源和社會 合肥市人力 特定行業、產
保障局技能 資源和社會 獎勵 業而獲得的否 否 112,200.00 與收益相關
培訓獎勵 保障局 補助（按國家
級政策規定
依法取得）
新站經貿局 新站經貿局 獎勵 因研究開發、否 否 50,000.00 與收益相關
自主創新政 技術更新及
策兌現專利 改造等獲得
獎勵資金 的補助
新站經貿局 因從事國家
206年合肥 鼓勵和扶持
市促進新型 特定行業、產
工業化發展 新站經貿局 獎勵 業而獲得的否 否 9,490,100.00 與收益相關
政策獎勵資 補助（按國家
金 級政策規定
依法取得）
中共合肥市 因研究開發、
委組織部 合肥市委組 獎勵 技術更新及否 否 與收益相關
228團隊獎 織部 改造等獲得 100,000.00
勵款 的補助
因從事國家
鼓勵和扶持
合肥市科技 合肥市科技 特定行業、產
局科技進步局 獎勵 業而獲得的否 否 100,000.00 與收益相關
獎 補助（按國家
級政策規定
依法取得）
因從事國家
合肥市人力 鼓勵和扶持
資源和社保 合肥市人力 特定行業、產
局博士后獎 資源和社會 獎勵 業而獲得的否 否 100,000.00 與收益相關
勵 保障局 補助（按國家
級政策規定
依法取得）
因從事國家
合肥市科技 鼓勵和扶持
局創新型省 合肥市科技 特定行業、產
份建設專項局 獎勵 業而獲得的否 否 950,000.00 與收益相關
資金 補助（按國家
級政策規定
依法取得）
因從事國家
新站區市場 鼓勵和扶持
監督管理局 新站區市場 特定行業、產
質量強區獎 監督管理局 獎勵 業而獲得的否 否 100,000.00 與收益相關
勵 補助（按國家
級政策規定
依法取得）
中共合肥市 合肥市委組 獎勵 因從事國家否 否 500,000.00 與收益相關
委組織部付 織部 鼓勵和扶持
特支計劃經 特定行業、產
費 業而獲得的
補助（按國家
級政策規定
依法取得）
因從事國家
新站區人力 鼓勵和扶持
資源和社保 合肥市人力 特定行業、產
局高層次人 資源和社會 獎勵 業而獲得的否 否 830,000.00 與收益相關
才獎勵 保障局 補助（按國家
級政策規定
依法取得）
因從事國家
鼓勵和扶持
收新站管委 特定行業、產
新站經貿局 獎勵 業而獲得的否 否 16,000,000.0 與收益相關
會財政獎勵 補助（按國家 0
級政策規定
依法取得）
智能化開關 因研究開發、
設備專項資 江蘇省經信 獎勵 技術更新及否 否 與收益相關
委 改造等獲得 461,693.30
金 的補助
其他政府補
助（低于 否 否 與收益相關
200,000元以 757,888.03
下匯總列示）
因從事國家
鼓勵和扶持
產業振興和 特定行業、產
技術改造項 國家工信部 補助 業而獲得的否 否 1,937,843.29與資產相關
目補貼 補助（按國家
級政策規定
依法取得）
因從事國家
2014年省戰 鼓勵和扶持
略性新興產 安徽省發改 特定行業、產
業發展引導委 補助 業而獲得的否 否 740,000.00與資產相關
資金支持計 補助（按國家
劃補助 級政策規定
依法取得）
財政局撥付 因研究開發、
新能源汽車 財政部 獎勵 技術更新及否 否 180,000.00與收益相關
技術攻關及 改造等獲得
應用專項款 的補助
因從事國家
鋰離子電池 鼓勵和扶持
及關鍵系統 合肥市經濟 特定行業、產
關鍵技術攻 和信息化委 補助 業而獲得的否 否 70,066.25與收益相關
關專項資金 員會 補助（按國家
撥款 級政策規定
依法取得）
因從事國家
鼓勵和扶持
固定資產投 合肥市經濟 特定行業、產
資補助 和信息化委 補助 業而獲得的否 否 48,825.00與資產相關
員會 補助（按國家
級政策規定
依法取得）
因從事國家
鼓勵和扶持
固定資產投 合肥市經濟 特定行業、產
資補助 和信息化委 補助 業而獲得的否 否 36,150.01與資產相關
員會 補助（按國家
級政策規定
依法取得）
因從事國家
鼓勵和扶持
固定資產投 合肥市經濟 特定行業、產
資補助 和信息化委 補助 業而獲得的否 否 28,835.01與資產相關
員會 補助（按國家
級政策規定
依法取得）
合肥市經濟 合肥市經濟 因研究開發、
和信息化委 和信息化委 補助 技術更新及否 否 與收益相關
員會光伏補 改造等獲得 100,000.00
貼 員會 的補助
合肥市科技 因研究開發、
局科技進步 合肥市科技 獎勵 技術更新及否 否 與收益相關
局 改造等獲得 60,000.00
二等獎 的補助
2015年度合 合肥市經濟 補助 因研究開發、否 否 36,300.00與收益相關
肥促進新型 和信息化委 技術更新及
工業化發展 員會 改造等獲得
資金 的補助
2016年省企 因研究開發、
業發展專項 安徽省經信 補助 技術更新及否 否 與收益相關
委 改造等獲得 600,000.00
資金 的補助
新站經貿局 因研究開發、
創新轉型專 合肥新站區 補助 技術更新及否 否 16,000,000.0與收益相關
項資金 經貿局 改造等獲得 0
的補助
自主創新政 因研究開發、
策貸款利息 合肥新站區 補助 技術更新及否 否 與收益相關
經貿局 改造等獲得 388,300.00
補貼 的補助
自主創新政 因研究開發、
策發明專利 合肥新站區 獎勵 技術更新及否 否 與收益相關
經貿局 改造等獲得 50,000.00
獎勵 的補助
自主創新政 因研究開發、
策發明專利 合肥新站區 獎勵 技術更新及否 否 與收益相關
經貿局 改造等獲得 50,000.00
獎勵 的補助
自主創新政 因研究開發、
策專利貫標 合肥新站區 技術更新及
試點企業通 經貿局 獎勵 改造等獲得否 否 50,000.00與收益相關
過達標驗收 的補助
補貼
自主創新政 因研究開發、
策專利定額 合肥新站區 獎勵 技術更新及否 否 與收益相關
經貿局 改造等獲得 132,000.00
資助 的補助
電力智能開 因研究開發、
關設備項目 江蘇省經信 獎勵 技術更新及否 否 與收益相關
委 改造等獲得 389,666.64
補助 的補助
ZFC―40.512
6kV智能型 因研究開發、
氣體絕緣金 通州經信委、補助 技術更新及否 否 與收益相關
屬封閉開關 通州財政局 改造等獲得 51,800.00
設備技術成 的補助
果轉化補助
KYN65―15/
200031.5智 因研究開發、
能型中置式 通州經信委、補助 技術更新及否 否 50,000.00與收益相關
高壓開關柜 通州財政局 改造等獲得
項目技改補 的補助
助
XHK―12消 因研究開發、
弧消諧及過 通州經信委、 技術更新及
電壓保護裝 通州財政局 補助 改造等獲得否 否 35,000.00與收益相關
置生產線改 的補助
造項目補助
DRVB―110
QSF6電流互 因研究開發、
感器 通州經信委、 技術更新及
/VED4―124通州財政局 補助 改造等獲得否 否 10,000.00與收益相關
/25型戶內高 的補助
壓真空斷路
器項目補助
FCZW―38.5 因研究開發、
預裝式變電 通州經信委、補助 技術更新及否 否 與收益相關
通州財政局 改造等獲得 47,500.00
站項目補助 的補助
CZK63―12/
6300―63鎧 因研究開發、
裝移開式金 通州經信委、補助 技術更新及否 否 與收益相關
屬封閉開關 通州財政局 改造等獲得 60,000.00
設備研發及 的補助
產業化補助
智能開關設 因研究開發、
備擴產技改 江蘇省經信 補助 技術更新及否 否 與收益相關
委 改造等獲得 66,666.66
項目 的補助
通州財政14 因符合地方
年工業獎（促 政府招商引
進企業擴大 通州經信委 補助 資等地方性否 否 44,000.00與收益相關
規模） 扶持政策而
獲得的補助
因符合地方
科技活動獎 政府招商引
勵 通州科技局 補助 資等地方性否 否 2,800.00與收益相關
扶持政策而
獲得的補助
因符合地方
南通市級工 南通市科技 政府招商引
程研究中心 局、財政局 補助 資等地方性否 否 200,000.00與收益相關
扶持政策而
獲得的補助
通州財政14 因符合地方
年工業獎（促 政府招商引
進企業擴大 通州經信委 補助 資等地方性否 否 50,000.00與收益相關
規模） 扶持政策而
獲得的補助
通州財政14 因符合地方
年工業獎（推 政府招商引
進產業鏈抱 通州經信委 補助 資等地方性否 否 35,000.00與收益相關
團發展） 扶持政策而
獲得的補助
通州財政第 因符合地方
四批科技補 南通市科學 政府招商引
（2015年度 技術局、南通補助 資等地方性否 否 160,000.00與收益相關
市級關鍵技 市財政局 扶持政策而
術研究-工 獲得的補助
業）
因從事國家
鼓勵和扶持
產業發展專 蘇財科經信 特定行業、產
項補助 委、胥口財政補助 業而獲得的否 否 140,000.00與收益相關
局 補助（按國家
級政策規定
依法取得）
因符合地方
地方政府納 蘇州吳中區 政府招商引
稅獎勵 肴口鎮 補助 資等地方性否 否 50,000.00與收益相關
扶持政策而
獲得的補助
2015年度第 因符合地方
三批市級科 政府招商引
持計劃項目 通州區財政 補助 資等地方性否 否 與收益相關
和財政資助局 49,400.00
科技經費項 扶持政策而
目 獲得的補助
合計 40,457,881.3 21,950,152.8
-- -- -- -- -- --
3 6
其他說明：
公司按照《企業會計準則第16號―政府補助》（2107年修訂）規定，將本期發生的與日?；顒酉嚓P的政府補助從“營業外
收入”調整至“其他收益”項目列示。
72、營業外支出
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金
額
非流動資產處置損失合計 145,357.68 150,069.19
其中：固定資產處置損失 145,357.68 546,908.95
對外捐贈 214,800.00
其他 1,074,945.18 1,872,307.98
合計 1,435,102.86 2,419,216.93
其他說明：
73、所得稅費用
（1）所得稅費用表
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
當期所得稅費用 111,059,162.14 134,777,267.92
遞延所得稅費用 -33,750,538.06 -22,475,759.87
合計 77,308,624.08 112,301,508.05
（2）會計利潤與所得稅費用調整過程
單位：元
項目 本期發生額
利潤總額 523,224,358.93
按法定/適用稅率計算的所得稅費用 80,961,771.07
子公司適用不同稅率的影響 38,999,590.89
不可抵扣的成本、費用和損失的影響 -30,097,679.18
本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧
損的影響 -4,526,970.33
研發支出加計扣除 -8,028,088.37
所得稅費用 77,308,624.08
其他說明
74、其他綜合收益
詳見附注57其他綜合收益。。
75、現金流量表項目
（1）收到的其他與經營活動有關的現金
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
政府補助 183,134,720.00 137,701,649.21
保證金及押金 94,640,320.16 16,278,619.29
往來款 62,838,483.86 118,468,233.59
其他 6,358,583.33 1,921,814.96
合計 346,972,107.35 274,370,317.05
收到的其他與經營活動有關的現金說明：
（2）支付的其他與經營活動有關的現金
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
保證金 141,012,693.50 28,327,711.30
研發費用 50,459,258.33 29,280,170.52
水電及辦公費用 44,487,812.59 27,031,725.75
差旅費 10,531,096.14 9,767,749.03
物流運輸費 9,291,158.17 6,772,197.20
業務招待及宣傳費 8,908,189.17 6,344,497.53
中介服務費用 8,150,466.52 5,561,189.24
質保及售后服務費用 5,369,943.03 2,481,851.19
零星工程及房屋修繕 3,815,472.52 1,847,808.19
產品保險費 3,790,224.01
招投標費用 767,489.20
往來款 3,536,636.64
其他 79,807,720.40 7,267,576.34
合計 365,624,034.38 128,986,602.13
支付的其他與經營活動有關的現金說明：
（3）收到的其他與投資活動有關的現金
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
利息收入 8,253,513.24 8,337,496.72
合計 8,253,513.24 8,337,496.72
收到的其他與投資活動有關的現金說明：
（4）支付的其他與投資活動有關的現金
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
保函保證金 34,333,000.00
其他 64,700.00
合計 64,700.00 34,333,000.00
支付的其他與投資活動有關的現金說明：
（5）收到的其他與籌資活動有關的現金
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
收到的其他與籌資活動有關的現金說明：
（6）支付的其他與籌資活動有關的現金
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
保函保證金 0.00 6,600,000.00
合計 6,600,000.00
支付的其他與籌資活動有關的現金說明：
76、現金流量表補充資料
（1）現金流量表補充資料
單位：元
補充資料 本期金額 上期金額
1．將凈利潤調節為經營活動現金流量： -- --
凈利潤 445,915,734.85 534,056,183.10
加：資產減值準備 -16,207,073.28 42,937,866.33
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生
物資產折舊 114,591,289.08 44,306,224.60
無形資產攤銷 6,038,872.19 3,636,167.07
長期待攤費用攤銷 1,109,725.92 784,497.49
處置固定資產、無形資產和其他長期資產
的損失（收益以“－”號填列） 30,458.38 -798,646.30
固定資產報廢損失（收益以“－”號填列） 145,357.68 289,167.88
財務費用（收益以“－”號填列） 23,373,283.46 15,973,418.58
投資損失（收益以“－”號填列） -1,260,086.27 134,888.80
遞延所得稅資產減少（增加以“－”號填列） -32,540,662.88 -43,859,275.70
遞延所得稅負債增加（減少以“－”號填列） -2,104,766.38 21,393,060.70
存貨的減少（增加以“－”號填列） -266,536,620.35 -138,022,064.19
經營性應收項目的減少（增加以“－”號填
列） -771,951,035.13 -781,877,270.50
經營性應付項目的增加（減少以“－”號填
列） 722,025,146.20 423,119,215.60
經營活動產生的現金流量凈額 222,629,623.47 122,073,433.46
2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活
動： -- --
3．現金及現金等價物凈變動情況： -- --
現金的期末余額 2,178,246,812.38 1,146,271,826.72
減：現金的期初余額 2,062,910,522.71 1,723,358,670.51
現金及現金等價物凈增加額 115,336,289.67 -577,086,843.79
（2）本期支付的取得子公司的現金凈額
單位：元
金額
其中： --
其中： --
其中： --
其他說明：
（3）本期收到的處置子公司的現金凈額
單位：元
金額
其中： --
其中： --
其中： --
其他說明：
（4）現金和現金等價物的構成
單位：元
項目 期末余額 期初余額
一、現金 2,178,246,812.38 2,062,910,522.71
其中：庫存現金 352,390.20 281,370.13
可隨時用于支付的銀行存款 2,177,894,422.18 2,062,165,110.64
三、期末現金及現金等價物余額 2,178,246,812.38 2,062,910,522.71
其他說明：
77、所有者權益變動表項目注釋
說明對上年期末余額進行調整的“其他”項目名稱及調整金額等事項：
78、所有權或使用權受到限制的資產
單位：元
項目 期末賬面價值 受限原因
貨幣資金 264,036,588.52保證金
應收票據 82,139,772.20票據質押
固定資產 179,333,318.88抵押借款
無形資產 77,747,170.84抵押借款
長期應收款 155,960,849.35質押借款
一年內到期的非流動資產 31,571,018.04質押借款
合計 790,788,717.83 --
其他說明：
79、外幣貨幣性項目
（1）外幣貨幣性項目
單位：元
項目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
其中：美元 3,815,208.856.7744 25,845,750.84
歐元 6,153.307.7496 47,685.61
其中：美元 199,704.006.7744 1,352,874.78
應付賬款 51,238.006.7744 347,106.71
其中：美元 51,238.006.7744 347,106.71
其他說明：
（2）境外經營實體說明，包括對于重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記賬本位幣及選擇依據，記賬本位幣發生變化的還應披露原因。
√適用□不適用
國軒高科（美國）有限公司（GOTION,INC），成立于2014年3月12日，公司位于美國加利福尼亞州弗里蒙特市，以美元為記賬本位幣。
80、套期
按照套期類別披露套期項目及相關套期工具、被套期風險的定性和定量信息：
81、其他
八、合并范圍的變更
1、非同一控制下企業合并
（1）本期發生的非同一控制下企業合并
單位：元
被購買方名 股權取得時 股權取得成 股權取得比 股權取得方 購買日的確 購買日至期 購買日至期
稱 點 本 例 式 購買日 定依據 末被購買方 末被購買方
的收入 的凈利潤
其他說明：
（2）合并成本及商譽
單位：元
合并成本
合并成本公允價值的確定方法、或有對價及其變動的說明：
大額商譽形成的主要原因：
其他說明：
（3）被購買方于購買日可辨認資產、負債
單位：元
購買日公允價值 購買日賬面價值
可辨認資產、負債公允價值的確定方法：
企業合并中承擔的被購買方的或有負債：
其他說明：
（4）購買日之前持有的股權按照公允價值重新計量產生的利得或損失
是否存在通過多次交易分步實現企業合并且在報告期內取得控制權的交易
□是√否
（5）購買日或合并當期期末無法合理確定合并對價或被購買方可辨認資產、負債公允價值的相關說明（6）其他說明
2、同一控制下企業合并
（1）本期發生的同一控制下企業合并
單位：元
企業合并中 構成同一控 合并當期期 合并當期期 比較期間被 比較期間被
被合并方名 取得的權益 制下企業合 合并日 合并日的確 初至合并日 初至合并日 合并方的收 合并方的凈
稱 比例 并的依據 定依據 被合并方的 被合并方的 入 利潤
收入 凈利潤
其他說明：
（2）合并成本
單位：元
合并成本
或有對價及其變動的說明：
其他說明：
（3）合并日被合并方資產、負債的賬面價值
單位：元
合并日 上期期末
企業合并中承擔的被合并方的或有負債：
其他說明：
3、反向購買
交易基本信息、交易構成反向購買的依據、上市公司保留的資產、負債是否構成業務及其依據、合并成本的確定、按照權益性交易處理時調整權益的金額及其計算：
4、處置子公司
是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形
□是√否
是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權的情形
□是√否
5、其他原因的合并范圍變動
說明其他原因導致的合并范圍變動（如，新設子公司、清算子公司等）及其相關情況：
2017年5月，合肥國軒新設全資子公司國軒新能源（廬江），故本期新增合并國軒新能源（廬江）公司報表。
6、其他
九、在其他主體中的權益
1、在子公司中的權益
（1）企業集團的構成
持股比例
子公司名稱 主要經營地 注冊地 業務性質 取得方式
直接 間接
泰富公司 江蘇南通 江蘇南通 工業生產 100.00%直接投資
蘇州天利 江蘇蘇州 江蘇蘇州 工業生產 100.00%直接投資
阿斯通公司 江蘇南通 江蘇南通 工業生產 68.66%直接投資
智能公司 江蘇南通 江蘇南通 工業生產 100.00%直接投資
東源電器 江蘇南通 江蘇南通 工業生產 99.60% 0.40%直接投資
新能源科技 江蘇南通 江蘇南通 工業生產 100.00%直接投資
合肥國軒 安徽合肥 安徽合肥 工業生產 100.00% 反向購買
國軒新能源 安徽合肥 安徽合肥 工業生產 100.00%反向購買
國瑞新能源*1 安徽巢湖 安徽巢湖 工業生產 65.00%反向購買
蘇州國軒 江蘇昆山 江蘇昆山 研發銷售 100.00%反向購買
上海軒邑 上海市 上海市 研發銷售 100.00%反向購買
美國國軒 美國 美國加利福尼亞研發 100.00%反向購買
州弗里蒙特
南京國軒 江蘇南京 江蘇南京 工業生產 100.00%反向購買
廬江國軒 安徽廬江 安徽廬江 工業生產 100.00%反向購買
上海國軒 上海市 上海市 研發 100.00%直接投資
青島國軒 山東青島 山東青島 工業生產 100.00%直接投資
唐山國軒*2 河北唐山 河北唐山 工業生產 100.00%直接投資
瀘州國軒*3 四川瀘州 四川瀘州 工業生產 直接投資
國軒新能源（廬 安徽廬江 安徽廬江 工業生產 100.00%直接投資
江）
在子公司的持股比例不同于表決權比例的說明：
注*1：合肥國瑞新能源汽車科技股份有限公司為合肥國軒投資設立的公司，按章程約定公司認繳出資比例為55.00%，目前公司實際出資比例為65.00%。
注*2：航天國軒（唐山）鋰電池有限公司為合肥國軒投資設立的公司，按章程約定公司認繳出資比例為51.00%，目前公司實際出資比例為100.00%。
注*3：國軒康盛（瀘州）電池有限公司為合肥國軒投資設立的公司，按章程約定公司認繳出資比例為51.00%，目前各股東均未實際出資。
持有半數或以下表決權但仍控制被投資單位、以及持有半數以上表決權但不控制被投資單位的依據：
對于納入合并范圍的重要的結構化主體，控制的依據：
確定公司是代理人還是委托人的依據：
其他說明：
（2）重要的非全資子公司
單位：元
子公司名稱 少數股東持股比例 本期歸屬于少數股東的 本期向少數股東宣告分期末少數股東權益余額
損益 派的股利
阿斯通公司 31.34% 798,828.41 1,756,329.75 17,280,213.44
國瑞新能源 35.00% -102,140.64 0.00 5,974,985.14
子公司少數股東的持股比例不同于表決權比例的說明：
其他說明：
（3）重要非全資子公司的主要財務信息
單位：元
期末余額 期初余額
子公司
名稱 流動資 非流動 資產合 流動負 非流動 負債合 流動資 非流動 資產合 流動負 非流動 負債合
產 資產 計 債 負債 計 產 資產 計 債 負債 計
阿斯通 165,934,5,251,39171,186,106,192, 106,192,155,547,4,752,58160,299,92,250,8 92,250,8
公司 0.00 0.00
707.64 9.39 107.03 621.76 621.76 218.80 4.59 803.39 45.70 45.70
國瑞新 1,388,0827,578,628,966,63,650,008,245,3011,895,31,386,0027,872,529,258,53,650,008,245,3011,895,3
能源 2.32 03.79 86.11 0.00 0.00 00.00 2.18 14.33 16.51 0.00 0.00 00.00
單位：元
本期發生額 上期發生額
子公司名稱 綜合收益總 經營活動現 綜合收益總 經營活動現
營業收入 凈利潤 額 金流量 營業收入 凈利潤 額 金流量
阿斯通公司 80,846,330.7 154,808,401. 13,463,278.1
2,548,643.01 2,548,643.01 7,530,772.01 6,226,794.92 6,226,794.92
3 72 3
國瑞新能源 0.00 -291,830.40 -291,830.40 0.00 -110,011.74 -110,011.74 -70.00
其他說明：
（4）使用企業集團資產和清償企業集團債務的重大限制
（5）向納入合并財務報表范圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持
其他說明：
2、在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者權益份額發生變化的情況說明
（2）交易對于少數股東權益及歸屬于母公司所有者權益的影響
單位：元
其他說明
3、在合營安排或聯營企業中的權益
（1）重要的合營企業或聯營企業
合營企業或聯營 持股比例 對合營企業或聯
企業名稱 主要經營地 注冊地 業務性質 營企業投資的會
直接 間接 計處理方法
在合營企業或聯營企業的持股比例不同于表決權比例的說明：
持有20%以下表決權但具有重大影響，或者持有20%或以上表決權但不具有重大影響的依據：
（2）重要合營企業的主要財務信息
單位：元
期末余額/本期發生額 期初余額/上期發生額
其他說明
（3）重要聯營企業的主要財務信息
單位：元
期末余額/本期發生額 期初余額/上期發生額
其他說明
（4）不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息
單位：元
期末余額/本期發生額 期初余額/上期發生額
合營企業： -- --
下列各項按持股比例計算的合計數 -- --
聯營企業： -- --
投資賬面價值合計 33,131,031.74 34,391,118.02
下列各項按持股比例計算的合計數 -- --
--凈利潤 -1,260,086.27 -608,881.98
--綜合收益總額 -1,260,086.27 -608,881.98
其他說明
（5）合營企業或聯營企業向本公司轉移資金的能力存在重大限制的說明
（6）合營企業或聯營企業發生的超額虧損
單位：元
合營企業或聯營企業名稱 累積未確認前期累計認的損 本期未確認的損失（或本期分 本期末累積未確認的損失
失 享的凈利潤）
其他說明
（7）與合營企業投資相關的未確認承諾
（8）與合營企業或聯營企業投資相關的或有負債
4、重要的共同經營
持股比例/享有的份額
共同經營名稱 主要經營地 注冊地 業務性質
直接 間接
在共同經營中的持股比例或享有的份額不同于表決權比例的說明：
共同經營為單獨主體的，分類為共同經營的依據：
其他說明
5、在未納入合并財務報表范圍的結構化主體中的權益
未納入合并財務報表范圍的結構化主體的相關說明：
6、其他
十、與金融工具相關的風險
十一、公允價值的披露
1、以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值
單位：元
期末公允價值
項目 第一層次公允價值計
量 第二層次公允價值計量 第三層次公允價值計量 合計
一、持續的公允價值計量 -- -- -- --
二、非持續的公允價值計
量 -- -- -- --
2、持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據
3、持續和非持續第二層次公允價值計量項目，采用的估值技術和重要參數的定性及定量信息
4、持續和非持續第三層次公允價值計量項目，采用的估值技術和重要參數的定性及定量信息
5、持續的第三層次公允價值計量項目，期初與期末賬面價值間的調節信息及不可觀察參數敏感性分析6、持續的公允價值計量項目，本期內發生各層級之間轉換的，轉換的原因及確定轉換時點的政策
7、本期內發生的估值技術變更及變更原因
8、不以公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值情況
9、其他
十二、關聯方及關聯交易
1、本企業的母公司情況
母公司名稱 注冊地 業務性質 注冊資本 母公司對本企業的 母公司對本企業的
持股比例 表決權比例
珠海國軒貿易有限 珠海市斗門區白蕉
責任公司 科技工業園虹橋一 商業批發、零售 1,983.00萬元 24.79% 24.79%
路25號
本企業的母公司情況的說明
本公司的母公司珠海國軒貿易有限責任公司于2005年4月15日經珠海市工商行政管理局批準設立，公司統一社會信用代碼：91440400775081600P。注冊地址：珠海市斗門區白蕉科技工業園虹橋一路25號201室。法定代表人：李縝。
本企業最終控制方是李縝。
其他說明：
自然人李縝直接持有本公司11.69%的股權，通過珠海國軒貿易有限責任公司間接持有本公司24.79%的股權，合計持有本公司36.48%的股權，為本公司實際控制人。
2、本企業的子公司情況
本企業子公司的情況詳見附注九、在其他主體中的權益。
3、本企業合營和聯營企業情況
本企業重要的合營或聯營企業詳見附注九、其他主體中的權益。
本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成余額的其他合營或聯營企業情況如下：
合營或聯營企業名稱 與本企業關系
合肥星源新能源材料有限公司 公司持有其26.92%股權
其他說明
4、其他關聯方情況
其他關聯方名稱 其他關聯方與本企業關系
NascentInvestment.LLC 實際控制人之子李晨控股公司
孫益源 原實際控制人
南通創源投資有限公司 自然人孫益源控制的公司
合肥銅冠國軒銅材有限公司 公司參股企業
合肥國軒集團有限公司 實際控制人控制的公司
合肥奧萊新能源汽車銷售有限責任公司 實際控制人控制的公司
合肥企融國際村置業發展有限公司 實際控制人控制的公司
安徽民生物業管理有限公司 實際控制人參股的公司
安徽湯池影視文化產業有限公司 實際控制人參股的公司
安徽國軒新能源投資有限公司 實際控制人控制的公司
其他說明
5、關聯交易情況
（1）購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易
采購商品/接受勞務情況表
單位：元
關聯方 關聯交易內容 本期發生額 獲批的交易額度 是否超過交易額度 上期發生額
合肥銅冠國軒銅材銅箔 62,200,000.00否
有限公司 20,280,409.19 34,396,100.00
安徽民生物業有限物業服務 10,000,000.00否
公司 2,066,800.00 1,653,000.00
出售商品/提供勞務情況表
單位：元
關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額
購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易說明
（2）關聯受托管理/承包及委托管理/出包情況
本公司受托管理/承包情況表：
單位：元
委托方/出包方名受托方/承包方名受托/承包資產類受托/承包起始日受托/承包終止日托管收益/承包收本期確認的托管
稱 稱 型 益定價依據 收益/承包收益
關聯托管/承包情況說明
本公司委托管理/出包情況表：
單位：元
委托方/出包方名受托方/承包方名委托/出包資產類委托/出包起始日委托/出包終止日托管費/出包費定本期確認的托管
稱 稱 型 價依據 費/出包費
關聯管理/出包情況說明
（3）關聯租賃情況
本公司作為出租方：
單位：元
承租方名稱 租賃資產種類 本期確認的租賃收入 上期確認的租賃收入
本公司作為承租方：
單位：元
出租方名稱 租賃資產種類 本期確認的租賃費 上期確認的租賃費
安徽國軒新能源投資有限公 房產
司 429,000.00 429,000.00
合肥奧萊新能源汽車銷售有 汽車
限責任公司 100,000.00 990,000.00
NascentInvestment.LLC 房產 480,000.00 470,700.00
關聯租賃情況說明
（4）關聯擔保情況
本公司作為擔保方
單位：元
被擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經履行完畢
江蘇東源電器集團股份 年07月28日 2017年06月17日 是
有限公司 4,000.002016
江蘇東源電器集團股份 年08月18日 2017年07月05日 是
有限公司 2,000.002016
江蘇東源電器集團股份 年12月28日 2017年01月25日 是
有限公司 3,000.002016
江蘇東源電器集團股份 年04月26日 2017年04月25日 是
有限公司 2,000.002016
江蘇東源電器集團股份 5,000.002016年05月09日 2017年04月21日 是
有限公司
江蘇東源電器集團股份 年月日 2017年04月13日 是
有限公司 5,000.002016 05 10
江蘇東源電器集團股份 年月日 2017年04月17日 是
有限公司 5,000.002016 05 13
江蘇東源電器集團股份 年月日 2017年06月30日 是
有限公司 3,000.002016 06 30
江蘇東源電器集團股份 年月日 2017年07月10日 是
有限公司 2,000.002016 07 14
江蘇東源電器集團股份 年月日 2018年01月11日 否
有限公司 4,000.002017 06 16
江蘇東源電器集團股份 年月日 2017年08月18日 否
有限公司 2,000.002016 08 23
江蘇東源電器集團股份 年月日 2018年03月08日 否
有限公司 3,000.002017 03 10
江蘇東源電器集團股份 年月日 2017年10月13日 否
有限公司 5,000.002017 04 13
江蘇東源電器集團股份 年月日 2017年10月17日 否
有限公司 5,000.002017 04 17
江蘇東源電器集團股份 年月日 2017年07月14日 否
有限公司 2,000.002016 07 14
江蘇東源電器集團股份 年月日 2018年03月27日 否
有限公司 1,000.002017 04 12
江蘇東源電器集團股份 年月日 2018年03月27日 否
有限公司 2,000.002017 04 14
江蘇東源電器集團股份 年月日 2018年03月27日 否
有限公司 2,000.002017 05 02
江蘇東源電器集團股份 年月日 2018年04月19日 否
有限公司 2,000.002017 06 20
蘇州東源天利電器有限 年月日 2017年01月09日 是
公司 1,000.002016 02 01
蘇州東源天利電器有限 年月日 2017年03月20日 是
公司 500.002016 03 25
蘇州東源天利電器有限 年月日 2017年06月15日 是
公司 1,000.002016 06 21
蘇州東源天利電器有限 年月日 2017年12月08日 否
公司 500.002016 12 22
蘇州東源天利電器有限 年月日 2018年06月23日 否
公司 1,000.002017 06 28
蘇州東源天利電器有限 年月日 2018年01月12日 否
公司 1,000.002017 01 17
蘇州東源天利電器有限 年月日 2018年03月22日 否
公司 500.002017 04 01
南通東源電力智能設備 年月日 2017年02月17日 是
有限公司 1,500.002016 02 18
南通東源電力智能設備 年月日 2018年02月27日 否
有限公司 1,500.002017 03 02
南通阿斯通電器制造有 年月日 2017年04月19日 是
限公司 500.002016 12 08
南通阿斯通電器制造有 年月日 2018年04月19日 否
限公司 500.002017 06 20
南通阿斯通電器制造有 年月日 2018年04月15日 否
限公司 600.002017 04 10
南通泰富電器制造有限 年月日 2017年04月21日 是
公司 600.002016 04 22
本公司作為被擔保方
單位：元
擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經履行完畢
合肥國軒集團有限公司 200,000,000.002016年12月15日 2017年12月15日 否
合肥國軒集團有限公 200,000,000.002016年05月30日 2019年05月30日 否
司、李縝
合肥國軒集團有限公 100,000,000.002015年12月10日 2016年12月10日 是
司、李縝
合肥國軒集團有限公司 130,000,000.002016年09月26日 2019年09月26日 否
李縝 200,000,000.002016年11月21日 2017年11月20日 否
李縝 200,000,000.002015年11月17日 2016年11月16日 是
合肥企融國際村置業、
合肥國軒集團有限公 48,000,000.002013年12月30日 2018年12月09日 否
司、李縝
合肥國軒集團有限公司 180,000,000.002017年02月20日 2018年05月25日 否
關聯擔保情況說明
公司作為被擔保的情況中，被擔保主體均為合肥國軒高科動力能源有限公司。
（5）關聯方資金拆借
單位：元
關聯方 拆借金額 起始日 到期日 說明
拆入
南通創源投資有限公司 10,000,000.002016年08月30日 2017年02月27日 年利率5.22%
南通創源投資有限公司 10,000,000.002016年08月30日 2017年02月27日 年利率5.22%
南通創源投資有限公司 10,000,000.002016年08月30日 2017年02月28日 年利率5.22%
南通創源投資有限公司 10,000,000.002016年08月30日 2017年02月28日 年利率5.22%
南通創源投資有限公司 10,000,000.002016年11月18日 2017年05月12日 年利率5.52%
南通創源投資有限公司 5,000,000.002016年09月14日 2017年02月28日 年利率5.22%
南通創源投資有限公司 5,000,000.002016年11月18日 2017年05月12日 年利率5.22%
南通創源投資有限公司 10,000,000.002017年02月27日 2018年02月26日 年利率5.52%
南通創源投資有限公司 10,000,000.002017年02月27日 2018年02月26日 年利率5.52%
南通創源投資有限公司 10,000,000.002017年02月28日 2018年02月27日 年利率5.52%
南通創源投資有限公司 5,000,000.002017年05月23日 2018年05月22日 年利率5.22%
南通創源投資有限公司 15,000,000.002017年02月28日 2018年02月27日 年利率5.52%
拆出
（6）關聯方資產轉讓、債務重組情況
單位：元
關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額
（7）關鍵管理人員報酬
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
（8）其他關聯交易
公司本期在安徽湯池影視文化產業有限公司發生會務住宿費62.05萬元；公司上期在安徽湯池影視文化產業有限公司發生會務住宿費80.16萬元。
6、關聯方應收應付款項
（1）應收項目
單位：元
期末余額 期初余額
項目名稱 關聯方
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
應收賬款 合肥星源新能源材
料有限公司 1,440,000.00
（2）應付項目
單位：元
項目名稱 關聯方 期末賬面余額 期初賬面余額
應付賬款 合肥銅冠國軒銅材有限公司 20,943,908.71 19,500,870.66
應付賬款 安徽民生物業管理有限公司 68,100.00
應付賬款 南通阿斯通電器制造有限公
司 678,460.00
應付票據 合肥銅冠國軒銅材有限公司 16,500,000.00 14,470,000.00
應付票據 南通阿斯通電器制造有限公
司 2,290,300.00
其他應付款 安徽國軒新能源投資有限公
司 4,227.00
其他應付款 南通創源投資有限公司 50,000,000.00 60,000,000.00
其他應付款 安徽民生物業管理有限公司 546,250.00 546,250.00
7、關聯方承諾
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付總體情況
√適用□不適用
單位：元
公司本期授予的各項權益工具總額 0.00
公司本期行權的各項權益工具總額 2,752,000.00
公司本期失效的各項權益工具總額 0.00
15.15元/股，分三期，合同剩余期限分別為7個月，
公司期末發行在外的股票期權行權價格的范圍和合同剩余期限 19個月，31個月；17.24元/股，分四期，合同剩余
期限分別為7個月，19個月，31個月；37個月
其他說明
2、以權益結算的股份支付情況
√適用□不適用
單位：元
授予日權益工具公允價值的確定方法 Black-Scholes模型
可行權權益工具數量的確定依據 無
本期估計與上期估計有重大差異的原因 無
以權益結算的股份支付計入資本公積的累計金額 29,470,451.12
本期以權益結算的股份支付確認的費用總額 4,982,350.00
其他說明
根據公司2015年度第五次臨時股東大會審議通過的《關于公司
<限制性股票激勵計劃（草案）>
及其摘要的議案》、第六屆董事會第二十一次、第二十次、第十八次會議決議以及修改后的章程規定，對方建華、王勇、徐興無等165名激勵對象授予限制性股票14,017,888股，確定2015年11月16日為授予日，向激勵對象授予相應額度的限制性股票。授予限制性股票的授予價格為每股15.15元。股權激勵計劃擬授予激勵對象的標的股票來源為向激勵對象定向發行股票。在可行權/解鎖日內，若達到本計劃規定的行權/解鎖條件，本計劃首次授予的限制性股票在授予日起滿一年后，激勵對象滿足解鎖條件的，可在解鎖期內按每年20%:20%:20%:40%的比例分批逐年解鎖。 截至2015年12月28日止，公司已收到限制性股票激勵對象繳納的出資款人民幣212,371,003.20元，其中計入實收資本（股本） 人民幣14,017,888.00元，計入資本公積（資本溢價）人民幣198,353,115.20元。本次激勵計劃的授予日為2015年11月16日， 授予限制性股票的上市日期為2016年1月5日。2016年1月5日公司完成了限制性股票激勵計劃首次授予登記工作。 根據公司2015年度第五次臨時股東大會審議通過的《關于公司
<限制性股票激勵計劃（草案）>
及其摘要的議案》、第六屆董事會第二十九次會議決議和修改后的章程，并經2015年第五次臨時股東大會決議授權，2016年12月，公司對謝愛亮、范春霞已獲授但尚未解鎖的限制性股票257,888股進行回購注銷。注銷后限制性股票的數量由14,017,888股調整為13,760,000股。 根據公司第六屆董事會第二十九次會議審議通過的《關于首次授予的限制性股票第一個解鎖期解鎖條件成就的議案》的決議，確定本次符合解鎖條件的激勵對象共計163人，可申請解鎖并上市流通的限制性股票數量為2,752,000股，本次解鎖的限制性股票上市流通日為2017年1月6日。 根據公司2015年度第五次臨時股東大會審議通過的《關于公司
<限制性股票激勵計劃（草案）>
及其摘要的議案》、第六屆董事會第三十次會議決議，對侯飛等17名激勵對象授予預留部分限制性股票1,507,888股，確定2016年10月28日為授予日，向激勵對象授予相應額度的限制性股票。授予預留部分限制性股票的授予價格為每股17.24元。本次向激勵對象授予預留限制性股票的上市日期為2017年1月9日。 3、以現金結算的股份支付情況 □適用√不適用 4、股份支付的修改、終止情況 5、其他 十四、承諾及或有事項 1、重要承諾事項 資產負債表日存在的重要承諾 （1）2013年8月合肥國軒將持有的上海華悅80%股權全部對外轉讓，股權轉讓后，上海華悅業務范圍變更，為將上海華悅原有的電池業務剝離，依據股權轉讓協議，合肥國軒承諾以1,000.00萬元（含稅）的價格回購上海華悅持有的10組電池組，由于該10組電池組已租賃給上海松江公交有限公司，租賃協議約定租賃期限8年，電池組回購以后，相關租賃協議的權利和義務由合肥國軒承繼。 （2）2015年10月，合肥城建投資控股有限公司以貨幣資金50,000萬元對廬江國軒進行投資，用于廬江國軒萬噸級磷酸鹽系正極材料生產基地建設，投資期限為10年，投資期限內平均年化投資收益率為1.272%，投資期限屆滿時由廬江國軒按照約定的回購計劃回購股權。截止2017年6月30日，廬江國軒上述回購義務的余額為50,000萬元。 （3）2016年2月，合肥城建投資控股有限公司以貨幣資金17,910萬元對合肥國軒進行投資，用于合肥國軒6億安時鋰電池項目生產基地建設，投資期限為11年，投資期限內平均年化投資收益率為1.272%，投資期限屆滿時由合肥國軒按照約定的回購計劃回購股權。截止2017年6月30日，合肥國軒上述回購義務的余額為17,910萬元。 除上述事項外，截至2017年6月30日止，公司無需要披露的其他重要承諾事項。 2、或有事項 （1）資產負債表日存在的重要或有事項 （1）公司與浙江正宇機電有限公司買賣合同糾紛一案 公司與浙江正宇機電有限公司買賣合同糾紛，要求其承擔銷售貨款本金及利息23,366,253.00元。公司于2015年6月12日收到浙江省永康市人民法院（2015）金永商初字第2331號《受理案件通知書》?，F因正宇公司現已申請破產，并于2015年8月7日由浙江省永康市人民法院受理，該案轉入破產程序處理。截止2017年6月30日賬面應收賬款余額為21,120,000元，本公司對該應收賬款已全額計提壞賬準備。 （2）公司與上海申沃客車有限公司、上海大郡動力控制技術有限公司、上海極能客車動力系統有限公司買賣合同糾紛一案 2016年5月，公司將上海申沃客車有限公司（以下簡稱上海申沃）、上海大郡動力控制技術有限公司（以下簡稱上海大郡）、上海極能客車動力系統有限公司（以下簡稱上海極能）等三家企業拖欠貨款事項訴至合肥市中級人民法院，請求：①判令三被告共同給付原告貨款37,033,500.00元及逾期付款違約金4,787,328.00元；②判令三被告承擔本案的訴訟費用。2016年11月，合肥市中級人民法院一審判決：①上海大郡于判決生效之日起十日內向公司支付貨款37,033,500.00元及逾期付款違約金；②上海申沃、上海極能承擔連帶清償責任。目前上海大郡不服一審判決，已向安徽省高級人民法院提起上訴。截止2017年6月30日賬面應收上海大郡余額為33,533,500.00元，公司對該應收賬款已計提壞賬準備10,060,050.00元。 除上述事項外，截止2017年6月30日，本公司無需要披露的其他重大或有事項。 （2）公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明 公司不存在需要披露的重要或有事項。 3、其他 十五、資產負債表日后事項 1、重要的非調整事項 單位：元 項目 內容 對財務狀況和經營成果的影 無法估計影響數的原因 響數 2、利潤分配情況 單位：元 3、銷售退回 4、其他資產負債表日后事項說明 十六、其他重要事項 1、前期會計差錯更正 （1）追溯重述法 單位：元 會計差錯更正的內容 處理程序 受影響的各個比較期間報表 累積影響數 項目名稱 （2）未來適用法 會計差錯更正的內容 批準程序 采用未來適用法的原因 2、債務重組 3、資產置換 （1）非貨幣性資產交換 （2）其他資產置換 4、年金計劃 5、終止經營 單位：元 歸屬于母公司所 項目 收入 費用 利潤總額 所得稅費用 凈利潤 有者的終止經營 利潤 其他說明 6、分部信息 （1）報告分部的確定依據與會計政策 本公司根據內部組織結構、管理要求、內部報告制度，以經營業務劃分為2個經營分部，本公司的管理層定期評價這些分布的經營成果，以決定向其分配資源及評價其業績。在經營分部的基礎上本公司確定了2個報告分部，分別為電動汽車電池分部和輸配電產業分部。這些報告分部以產品大類為基礎確定的。 經營分部，是指本公司內同時滿足下列條件的組成部分：（1）該組成部分能夠在日常活動中產生收入、發生費用；（2）本公司管理層能夠定期評價該組成部分的經營成果，以決定向其配置資源、評價其業績；（3）本公司能夠取得該組成部分的財務狀況、經營成果和現金流量等有關會計信息。 本公司報告分部包括： ①動力鋰電池分部； ②輸配電設備分部； 本公司經營分部的會計政策與本公司主要會計政策相同。 （2）報告分部的財務信息 單位：元 項目 電動汽車電池分部 輸配電產業分部 分部間抵銷 合計 主營業務收入 2,043,591,029.61 388,642,557.29 -35,442,682.05 2,396,790,904.85 主營業務成本 1,259,235,912.58 286,847,007.77 -31,187,261.64 1,514,895,658.71 資產總額 10,397,418,722.16 5,914,321,243.31 -4,330,841,038.43 11,980,898,927.04 負債總額 6,534,884,364.43 1,286,904,944.34 -159,757,395.73 7,662,031,913.04 （3）公司無報告分部的，或者不能披露各報告分部的資產總額和負債總額的，應說明原因 （4）其他說明 7、其他對投資者決策有影響的重要交易和事項 8、其他 十七、母公司財務報表主要項目注釋 1、應收賬款 （1）應收賬款分類披露 單位：元 期末余額 期初余額 類別 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例 金額 計提比 金額 比例 金額 計提比例 例 按信用風險特征組 合計提壞賬準備的 106,300, 5,315,01 100,985,2122,542 6,127,144 116,415,74 100.00% 100.00% 100.00% 5.00% 應收賬款 300.51 5.03 85.48 ,893.95 .70 9.25 合計 106,300, 5,315,01 100,985,2122,542 6,127,144 116,415,74 100.00% 100.00% 100.00% 5.00% 300.51 5.03 85.48 ,893.95 .70 9.25 期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款： □適用√不適用 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款： √適用□不適用 單位：元 期末余額 賬齡 應收賬款 壞賬準備 計提比例 1年以內分項 1年以內小計 106,300,300.51 5,315,015.03 5.00% 合計 106,300,300.51 5,315,015.03 5.00% 確定該組合依據的說明： 以賬齡作為信用風險特征。 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款： □適用√不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款： （2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 本期計提壞賬準備金額0.00元；本期收回或轉回壞賬準備金額812,129.67元。 其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的： 單位：元 單位名稱 收回或轉回金額 收回方式 （3）本期實際核銷的應收賬款情況 單位：元 項目 核銷金額 其中重要的應收賬款核銷情況： 單位：元 單位名稱 應收賬款性質 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項是否由關聯交 易產生 應收賬款核銷說明： （4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況 （5）因金融資產轉移而終止確認的應收賬款 （6）轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債金額 其他說明： 2、其他應收款 （1）其他應收款分類披露 單位：元 期末余額 期初余額 類別 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 計提比 賬面價值 賬面價值 金額 比例 金額 例 金額 比例 金額 計提比例 單項金額重大并單 獨計提壞賬準備的 109,215 109,215,04 89.94% 其他應收款 ,042.76 2.76 按信用風險特征組 合計提壞賬準備的 14,434,9 721,748. 13,713,21 12,221, 611,054.0 11,610,026. 100.00% 5.00% 10.06% 5.00% 其他應收款 66.07 30 7.77 081.00 5 95 合計 14,434,9 721,748. 13,713,21121,436 611,054.0 120,825,06 100.00% 5.00% 100.00% 66.07 30 7.77 ,123.76 5 9.71 期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款： □適用√不適用 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款： √適用□不適用 單位：元 期末余額 賬齡 其他應收款 壞賬準備 計提比例 1年以內分項 1年以內小計 14,434,966.07 721,748.30 5.00% 合計 14,434,966.07 721,748.30 5.00% 確定該組合依據的說明： 以賬齡作為信用風險特征。 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款： □適用√不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款： □適用√不適用 （2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 本期計提壞賬準備金額110,694.25元；本期收回或轉回壞賬準備金額0.00元。 其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的： 單位：元 單位名稱 轉回或收回金額 收回方式 （3）本期實際核銷的其他應收款情況 單位：元 項目 核銷金額 其中重要的其他應收款核銷情況： 單位：元 單位名稱 其他應收款性質 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項是否由關聯交 易產生 其他應收款核銷說明： （4）其他應收款按款項性質分類情況 單位：元 款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額 往來款 14,434,966.07 121,436,123.76 合計 14,434,966.07 121,436,123.76 （5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況 單位：元 單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末 壞賬準備期末余額 余額合計數的比例 第一名 往來款 7,896,038.001年以內 54.70% 394,801.90 第二名 往來款 1,383,300.001年以內 9.58% 69,165.00 第三名 往來款 1,262,282.001年以內 8.74% 63,114.10 第四名 往來款 750,860.001年以內 5.20% 37,543.00 第五名 往來款 426,187.571年以內 2.95% 21,309.38 合計 -- 11,718,667.57 -- 81.18% 585,933.38 （6）涉及政府補助的應收款項 單位：元 單位名稱 政府補助項目名稱 期末余額 期末賬齡 預計收取的時間、金額 及依據 （7）因金融資產轉移而終止確認的其他應收款 （8）轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額 其他說明： 3、長期股權投資 單位：元 期末余額 期初余額 項目 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 對子公司投資 4,780,772,543.31 4,780,772,543.314,674,021,212.31 4,674,021,212.31 合計 4,780,772,543.31 4,780,772,543.314,674,021,212.31 4,674,021,212.31 （1）對子公司投資 單位：元 被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期計提減值準 減值準備期末余 備 額 合肥國軒高科動 力能源有限公司 4,164,980,331.20 106,751,331.00 4,271,731,662.20 江蘇東源電器集 團股份有限公司 509,040,881.11 509,040,881.11 合計 4,674,021,212.31 106,751,331.00 4,780,772,543.31 （2）對聯營、合營企業投資 單位：元 本期增減變動 投資單位期初余額 權益法下 宣告發放 期末余額減值準備 追加投資減少投資確認的投其他綜合其他權益現金股利計提減值 其他 期末余額 資損益 收益調整 變動 或利潤 準備 一、合營企業 二、聯營企業 （3）其他說明 4、營業收入和營業成本 單位：元 本期發生額 上期發生額 項目 收入 成本 收入 成本 主營業務 47,729,730.43 47,729,730.43 13,769,314.79 13,769,314.79 合計 47,729,730.43 47,729,730.43 13,769,314.79 13,769,314.79 其他說明： 5、投資收益 單位：元 項目 本期發生額 上期發生額 成本法核算的長期股權投資收益 0.00 154,718,584.65 合計 154,718,584.65 6、其他 十八、補充資料 1、當期非經常性損益明細表 √適用□不適用 單位：元 項目 金額 說明 非流動資產處置損益 -30,458.38 計入當期損益的政府補助（與企業業務密 切相關，按照國家統一標準定額或定量享 86,805,635.91 受的政府補助除外） 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -137,568.60 減：所得稅影響額 13,210,515.92 少數股東權益影響額 22,611.81 合計 73,404,481.20 -- 對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號――非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及把《公 開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號――非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應 說明原因。 □適用√不適用 2、凈資產收益率及每股收益 每股收益 報告期利潤 加權平均凈資產收益率 基本每股收益（元/股）稀釋每股收益（元/股） 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 10.79% 0.51 0.51 扣除非經常性損益后歸屬于公司 普通股股東的凈利潤 8.40% 0.400 0.400 3、境內外會計準則下會計數據差異 （1）同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況 □適用√不適用 （2）同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況 □適用√不適用 （3）境內外會計準則下會計數據差異原因說明，對已經境外審計機構審計的數據進行差異調節的，應注明該境外機構的名稱 4、其他 （本頁無正文，為《國軒高科股份有限公司2017年半年度財務報告全文》簽字頁） 法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人： 李縝 江平 江平 國軒高科股份有限公司 二�一七年八月二十九日
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